临沧市第五届人民代表大会常务委员会第十九次会议文件之四
香港六宝典资料免费关于临沧市2024年上半年
地方财政预算执行情况的报告
——2024年8月29日在临沧市第五届人民代表大会常务委员会第十九次会议上
临沧市财政局局长 欧再国
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
根据《中华人民共和国预算法》的规定，受市人民政府委托，现将全市2024年上半年地方财政预算执行情况报告如下。
2024年上半年，在市委的领导下，在市人大及其常务委员会的法律监督下，全市各级政府及财政部门深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神，全面落实习近平总书记考察云南重要讲话、重要指示批示和给沧源县边境村老支书们的重要回信精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持积极的财政政策要适度加力、提质增效要求，突出财政资源统筹，大力优化支出结构，兜牢基层“三保”责任，加强政府债务风险管控，全面开展集中整治群众身边不正之风和腐败问题及财政资金监管“清源行动”，集中财力保障重大战略、任务落实落地，全市上半年财政运行总体平稳。
一、上半年预算执行情况
（一）地方一般公共预算执行情况。上半年，全市地方一般公共预算收入完成264839万元，完成年初预算的52.3%，同比增长3.1%。其中，税收收入完成111018万元、非税收入完成153821万元。收入同比增长主要是2023年起，房产税、土地增值税两税征期调整，2023年下半年相关税收于2024年1月申报入库，带动税收同比增长。全市地方一般公共预算支出完成1327868万元，完成年初预算的48.1%，同比增长3.6%。支出同比增长主要是教育、农林水等上级补助资金支出较上年同期增幅较大。
（二）政府性基金预算执行情况。上半年，全市政府性基金预算收入完成106031万元，完成年初预算的27.4%，同比增长25.1%。收入同比增长主要是国有土地出让收入及专项债券项目对应的专项收入较上年同期增长27176万元。全市政府性基金预算支出完成167365万元，完成年初预算的38.4%，同比下降25.7%。支出同比下降主要是新增专项债券支出较上年同期减少。
（三）国有资本经营预算执行情况。上半年，国有资本经营预算收入未执行，因市属企业国有资本经营预算收入需在完成年度财务核算、汇算清缴及认定后上缴。全市国有资本经营预算支出完成2万元，为年初预算124万元的1.6%。主要为国有企业退休人员社会化管理上级补助资金支出和镇康县企业外部董事相关费用支出。
（四）社会保险基金预算执行情况。上半年，全市社会保险基金预算收入完成329312万元，完成年初预算的36.1%，同比增长4.6%。预算执行进度较低的主要原因是2024年全市共有85100万元社保基金定期存款集中于下半年到期，上半年利息收入较低而影响收入预算执行进度。全市社会保险基金预算支出完成366814万元，完成年初预算的44.7%，同比增长11.3%。支出同比增长主要是2024年机关事业单位退休人员较上年同期增加，导致基本养老金支出增加。
二、上半年主要工作情况
（一）强化措施完善机制，财政收支平稳增长。一是狠抓收入管理。建立调度预警机制，实行收入“一月一计划，一周一分析，一日一调度”，深入挖掘收入潜力，强化税费征管措施，做好税源分析研判，紧盯重点税源行业企业依法征收，加大存量资产资源盘活力度，加快可变现、易变现资产资源处置变现入库，上半年税收非税“双增长”。二是全力加快预算执行。统筹财力保障重大任务和重点支出，从源头上解决“资金等项目”和执行进度慢的问题，切实优化支出结构，强化库款调度保障，确保全市支出有序增长。三是持续抓实向上争取项目资金。充分把握增发国债、超长期国债等政策机遇，积极主动向上汇报对接，结合临沧市实际，积极编制和储备项目，扎实做好项目前期，多渠道、多层次争取国家、省级项目资金支持，上半年，向上争取项目资金159.89亿元，同比增长1.4%。
（二）坚持“三保”优先原则，民生投入力度不减。一是优先兜牢基层“三保”责任。严把预算编制关口，严格按照“三保”保障范围和标准，优先足额编制“三保”预算，经省级审核，2024年全市“三保”可用财力189.84亿元，支出需求141.01亿元（其中：保基本民生49.28亿元、保工资88.56亿元、保运转3.17亿元），财力总体能够保障“三保”需求；强化库款保障，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，确保工资于每月15日前发放，上半年，全市“三保”支出完成66.72亿元（其中：保基本民生20.21亿元、保工资45.58亿元、保运转0.93亿元），“三保”责任得到有效落实。二是扎实做好民生领域保障。持续加大教育、社会保障、卫生等民生领域的投入，上半年民生支出104.42亿元，占一般公共预算支出的79%；保持对教育领域投入力度不减，教育支出较上年增加2.54亿元，增长11.9%；全面落实社会保障政策，积极筹措下达中央就业专项资金1.71亿元、机关事业单位和城乡居民养老保险财政补助4.96亿元、城乡困难群众生活补助7.02亿元；积极推进医药卫生体制改革，加强完善基本医保、大病保险、医疗救助三重制度综合保障，下达城乡居民基本医疗保险财政补助11.88亿元，城乡医疗救助0.72亿元。
（三）统筹优化财力资源，重点支出保障有力。一是认真谋划和服务项目资金保障。充分发挥项目投资对经济增长的拉动力，高质量谋划项目。上半年，全市共争取获得2023年增发国债13.19亿元、预算内投资2.39亿元，拉动效应进一步显现。二是全力支持乡村振兴。持续巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，下达财政衔接推进乡村振兴补助资金8.58亿元，用于产业发展的资金占比达到60%以上，争取到位中央农村综合性改革试点试验项目资金1.5亿元。三是加大生态环保领域投入力度。上半年，共投入各级财政生态环境保护资金3.72亿元，为切实打好污染防治攻坚战提供有力保障。四是全力支持三大经济建设。上半年，全市统筹安排资源勘探工业信息等支出0.7亿元，支持智慧口岸建设、中小企业发展等支出；统筹安排商业服务业等支出0.68亿元，支持冷链物流建设、农特产品进出口加工产业园基础设施建设等支出。
（四）着力提升防控能力，债务风险有效化解。一是加大到期政府债券偿还力度。积极落实自筹偿债资金，将还本付息资金足额纳入预算管理，合理申报再融资债券，确保债券自筹偿还比例不低于10%。上半年，全市共偿还债券本息16.39亿元，本息均按期足额兑付，未出现逾期情况。二是严格控制债务规模。积极消化存量债务。严格按照限额管理，在限额内举债，强化政府项目投资源头管理，规范政府投资行为，统筹财政“三本”预算资金、超收收入、行政事业单位和国有企业自有资金，盘活资产资源，多渠道合规化解存量债务。三是依法合规筹集资金支持重大项目建设。按照中央明确的专项债券项目投资领域，积极申报2024年提前批专项债券项目79项，总投资630.57亿元，专项债券需求136.42亿元，其中用作资本金15.07亿元，为下半年争取新增专项债券打下坚实基础。
（五）纵深推进专项整治，全面严肃财经纪律。一是切实推进群众身边不正之风和腐败问题专项整治。全面开展基层政府违规借用村集体资金、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”、国有企业工程建设领域拖欠农民工工资和国有企业清理拖欠中小企业账款4个领域问题专项整治，全面开展自检自查。上半年，基层政府违规借用村集体资金问题专项整治初步发现问题53个，涉及金额0.33亿元；惠民惠农财政补贴资金“一卡通”问题专项整治“回头看”自查问题98个，涉及资金2.43亿元；国有企业清理拖欠中小企业账款专项整治发现问题356个，涉及金额5亿元；国有企业工程建设领域拖欠农民工工资问题专项整治发现问题12个，涉及拖欠农民工人数455人，拖欠金额0.04亿元。二是纵深推进财政资金监管“清源行动”。重点开展9个专项整治，完成阶段性自查和市对县（区）的复查，共反映问题138个，涉及资金26.49亿元，已完成整改104个，整改金额4.62亿元，正在整改34个，涉及资金21.87亿元。
（六）健全完善制度建设，财政工作统筹推进。一是严格落实习惯过紧日子要求。出台《临沧市关于进一步贯彻落实过紧日子要求切实硬化预算管理的通知》，全面压实主体责任，严控“三公”经费，大力压减一般性支出，上半年压减预算支出1.39亿元，完成全年目标的93.3%。二是财政暂付款稳步消化。严格落实消化工作责任，全面消化存量，严格控制增量。上半年，全市暂付款减少6.11亿元，完成消化计划的30.4%。三是强化直达资金管理。全面加快直达资金分配下达，上半年全市共收到上级直达资金75.62亿元，分配下达市县72.06亿元，分配进度达95.3％。四是不折不扣持续落实减税降费政策。1—5月，全市新增减税降费及退税5.67亿元，其中，支持科技创新减税降费政策减免金额0.15亿元、支持制造业发展减税降费政策减免金额0.49亿元。五是健全完善绩效管理。进一步完善预算绩效管理工作制度，规范绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用等各项管理流程，确保预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有效衔接。六是推动预决算公开动态监督常态化。上半年，全市各级财政监督机构充分运用全省预决算公开监督平台，对2024年全市政府预算公开和1018个预算单位部门预算公开情况进行动态监督，确保了预算公开及时性达100%。
三、存在的困难问题
一是财政收入来源不牢固，全市税源以电力、烟草等传统行业和投资拉动为主，新兴产业处于起步阶段，对财政贡献不明显，财政税收增长乏力，非税占比较高。二是财政支出供需矛盾突出，全市可用财力在安排“三保”支出和其他刚性支出后，能用于防风化债、重点项目和重点支出领域的财力较少，财政保障能力较弱。三是防范财政风险压力大，全市债务规模大，还本付息迎来高峰，市县可变现、易变现资产资源少，资金筹措压力大，导致财政运转更加困难。
四、下半年工作打算
下半年工作中，全市各级政府及财政部门将深入学习领会党的二十届三中全会精神，全面贯彻落实《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》，坚决执行中央、省、市各项决策部署，持续抓好财政收支管理，切实做好重点领域保障，全力防范化解债务风险，纵深推进专项整治取得实效，不断提升财政管理水平，确保全年各项工作目标任务完成。
（一）持续抓好财政收支管理。一是扎实做好财政收入管理。围绕年度、季度、月度目标，定期开展地方财政运行情况分析，强化收入预测研判分析，关注重点行业税源动态情况，摸清收入底数，确保收入分月度目标与税收收入、非税收入分项目、分行业、分领域来源一一对应，实现各项收入及时入库，完成全年一般公共预算收入增长1%的目标。二是切实加快预算支出进度。进一步强化预算执行约束，持续优化支出结构，及时下达各类补助，积极筹措资金，强化库款保障，密切关注重点部门、重点项目、重点领域支出执行情况，切实加快预算执行进度，确保完成全年一般公共预算支出增长3%的目标。
（二）持续做好重点领域保障。一是坚持“三保”优先。始终将“三保”作为重大政治任务来抓，优先足额编制预算、优先执行支出预算、优先保障支出库款，严加防范“三保”舆情风险。二是积极争取上级资金。围绕全年向上争取项目资金205亿元目标，坚持学政策、做前期、勤汇报、争主动，以超长期国债项目为抓手，全力争取上级政策资金支持，为全市重大项目、重点工作提供资金保障，为财政支出目标的实现打下基础。三是强化重点领域财力保障。围绕推动全市高质量发展目标，全力支持教育、科技、乡村振兴、“三大经济”、绿色能源等重点领域、重大战略建设。
（三）持续防范化解债务风险。一是完善政府债务管理制度，建立全口径地方债务监测监管体系和防范化解隐性债务风险长效机制，加快地方融资平台改革转型。二是多渠道合规化解存量债务。持续加大资产资源盘活力度，确保资产变现收益与化债资金需求及化债时机相匹配；继续加强向上级部门汇报，积极争取化债政策支持。三是强化风险监测和预警。定期评估政府法定债务和隐性债务风险情况并作出预警，做到风险早发现、早应对、早处置，牢牢守住不发生系统性风险的底线。四是全力争取新增专项债券支持。继续做好专项债券项目储备申报和额度争取，为全市高质量发展加力增效。
（四）持续提升财政管理水平。一是全面推进专项整治取得实效。继续深入开展财政资金监管“清源行动”、整治群众身边不正之风和腐败问题等13个专项整治，在前期自查完成的基础上，认真组织开展复查核查，扎实做好问题整改和长效机制建设，加强经验总结和亮点提炼，确保整治群众身边不正之风和腐败问题及“清源行动”取得实实在在的成效。二是强化预算执行约束。严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，严控执行中出台新的增支政策和预算追加事项，坚持党政机关过紧日子不动摇。三是持续推动各项减税降费政策的贯彻落实。强化政策宣传，加强部门联动协作，为支持企业纾困解难、保市场主体，助力稳住宏观经济大盘等发挥积极作用。四是扎实做好2025年预算编制。深化零基预算改革，把依托行政权力、政府信用、国有资源资产获取的收入全部纳入2025年政府预算管理，强化重大战略任务和基本民生财力保障。五是强化绩效结果应用。把绩效管理结果与预算安排和政策调整挂钩，进一步完善国有资本经营预算和绩效评价制度，不断优化财政资源配置，推动财政资金管理提质增效。
以上报告，请予审查。
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