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临沧市财政局部门2021年度部门决算
目录
第一部分 临沧市财政局概况
一、主要职能
二、部门基本情况
第二部分 2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
（一）部门整体支出绩效自评情况
（二）部门整体支出绩效自评表
（三）项目支出绩效自评表
五、其他重要事项情况说明
第五部分 名词解释
第一部分 临沧市财政局概况
一、主要职能
（一）主要职能
临沧市财政局是香港六宝典资料免费工作部门，为正处级，加挂香港六宝典资料免费国有资产监督管理委员会牌子。职能职责根据中共临沧市委办公室香港六宝典资料免费办公室关于印发《临沧市财政局职能配置内设机构和人员编制规定》的通知（临办字〔2019〕30号）执行。
1．主要职能。
（1）贯彻执行国家和省、市有关财政、税收方针政策和法律法规，拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施。
（2）承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。
（3）承担各项财政收支管理职责。编制全市和市本级预决算草案并组织执行。受市人民政府委托，向市人民代表大会及其常委会报告全市和市级预算、执行和决算等情况。负责审核批复市本级部门（单位）的年度预决算；组织预决算公开工作；组织实施和考核预算绩效管理。拟定地方财政体制管理制度并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。
（4）承担地方税收和政府非税收入有关管理职责。负责地方税收政策管理；拟订涉及财政改革政策措施；提出地方税收政策调整及有关税收优惠政策的建议。负责研究拟订非税收入具体实施办法，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。监管彩票市场，按规定管理彩票资金。
（5）负责实施国库集中收付制度。承担国库资金管理职责。承担市本级国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟订和执行政府采购政策并监督政府采购程序合法性。
（6）拟订和执行地方政府性债务管理的实施办法和规章制度。承担地方政府性债务日常管理职责。提出全市政府性债务规模控制和债务结构调整建议。向市人大常委会报告债务专项预算调整方案。指导和监督全市各级加强政府性债务管理。
（7）按规定拟定行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施。编制年度全市国有资产管理情况报告。根据市人民政府授权，集中履行市本级国有金融资本出资人职责。拟定国有金融资本管理制度。
（8）制定国有资本经营预算的规定和办法。负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案。监缴市本级国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
（9）制定政府性基金管理制度。监督管理政府性基金收支活动。汇总编制市本级政府性基金预决算草案。提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。
（10）负责审核并汇总编制全市和市本级社会保险年度基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。
（11）参与拟订市本级建设投资的有关政策。制定基本建设财务管理具体实施办法并监督实施。
（12）根据市人民政府授权，代表市人民政府开展财政领域国际交流与合作。管理多边开发机构、外国政府贷（赠）款。负责贯彻落实国有金融资本管理制度；承担市本级国有金融资本出资人相关职责，负责地方金融企业经营绩效评价、国有资产基础管理、负责人薪酬清算审核工作。
（13）负责管理和指导全市会计工作。监督执行会计法规制度，规范会计行为。
（14）承担香港六宝典资料免费国有资产监督管理委员会日常工作。根据市人民政府授权，依法履行出资人职责，加强所监管企业的国有资产管理，监督所监管企业国有资产保值增值。指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，完善公司法人治理结构。负责通过法定程序对所监管企业负责人进行建议任免或任免、考核、奖惩，建立符合要求的选人、用人机制，完善激励约束制度。负责督促检查所监管企业贯彻落实国家和省市安全生产等政策及有关法律法规、标准。负责起草国有资产管理的规范性文件，制定有关制度、措施，依法对全市国有资产管理工作进行指导和监督。
（15）承办市委、市人民政府交办的其他任务。
（16）职能转变。完善宏观调控体系,深化财税体制改革,防范化解地方政府债务风险。
2．机构情况。
临沧市财政局设24个内设机构。分别为办公室、综合与研究科（市清理规范津贴补贴办公室）、法制税政科（行政审批办公室）、预算科、债务管理科、绩效管理科、国库科、经济建设科、行政政法科、科教文化科、社会保障科、资源环境科、农业农村科、资产管理科、涉外金融科、政府采购管理科、会计科、财政监督科、非税收入管理科、人事教育科、国资委党委办公室、企业国有资产产权管理科、企业国有资产财务监管科、企业国有资产政策法规科。
3．人员编制。
临沧市财政局行政编制49名。设局长1名（正处级，兼任市政府国资委党委书记），副局长5名（副处级），市政府国资委党委专职副书记1名（副处级），市政府国资委主任由市财政局长或副局长兼任；正科级领导职数26名（含总会计师1名、总经济师1名）；副科级领导职数10名。
（二）2021年度重点工作任务介绍
1．财政预算执行总体平稳，统筹保障能力得到增强。一是收支执行情况总体平稳。二是积极向上争取资金。三是政府过紧日子要求有效落实。
2．全面做好“六稳”工作、落实“六保”任务，民生保障更加有力。一是优先保障“三保”。二是全力保基本民生。三是切实保障疫情防控。四是贯彻落实减税降费政策。五是切实提高直达资金支付进度。
3．抓实债务风险管控，全力防范化解重大风险。一是加强政府债务管理。二是抓好财政运行风险防控。三是抓住机遇争取债券资金。
4．坚持农业农村优先发展，全力巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。一是加大财政涉农投入力度。二是推动实施乡村振兴战略。三是重点支持乡村旅游发展。
5．全力支持“三个示范区”建设，有力助推经济社会发展。一是全力保障前期经费。二是大力支持工业化发展。三是支持城镇化建设。四是统筹保障好国家可持续发展议程创新示范区建设。五是支持综合交通建设。六是保障兴边富民示范区和生态文明建设。
6．深入推进财税体制改革，财政治理水平稳步提高。制定了《进一步完善市以下财政体制深化预算管理制度改革的实施意见》，从九个方面三十条措施，全面推进预算制度改革。持续深化国库集中支付电子化管理和医保支付方式改革。深化政府采购制度改革，推进全市电子卖场“一张网”，推动优化营商环境。出台了医疗卫生、教育等专项领域事权与支出责任改革方案。加强了财政往来款清理消化，确保在规定时限内完成清理消化任务。
7．加强党对国有企业的领导，国资监管取得新成效。压紧压实企业党组织落实全面从严治党主体责任，全面落实“双人会客”“双培养”“双向进入、交叉任职”领导体制。开展“清廉企业”建设，推动国有企业党建与生产经营深度融合。编制实施国企改革三年行动方案，实施“十四五”国有资本布局与结构调整规划。
8．落实新时代党的建设新要求，全面从严治党纵深推进。全市各级财政部门党组坚决扛起全面从严治党主体责任，财政系统党的建设不断加强。全面落实意识形态工作责任制，深入推进党风廉政建设，推进警示教育常态化，加强对项目、资金管理使用及重要岗位、重点领域人员的权力运行制约和监督。
二、部门基本情况
（一）部门决算单位构成
纳入临沧市财政局部门2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位1个。分别是：
1．临沧市财政局（市本级）
2．临沧市财政局票据监管中心
3．临沧市财政局财政投资评审中心
4．临沧市社会保险基金管理中心
（二）部门人员和车辆的编制及实有情况
临沧市财政局2021年末实有人员编制88人。其中：行政编制57人（含行政工勤编制5人），事业编制31人（含参公管理事业编制19人）；在职在编实有行政人员57人（含行政工勤人员5人），事业人员31人（含参公管理事业人员17人），主要是临沧市财政局57人（含行政工勤人员5人），临沧市财政局票据监管中心3人，临沧市财政局财政投资评审中心14人，临沧市社会保险基金管理中心14人。
离退休人员57人。其中：离休1人，退休56人。
实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。
第二部分 2021年度部门决算表
（详见附件）
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
临沧市财政局2021年度收入合计2,410.94万元。其中：财政拨款收入2,395.32万元，占总收入的99.35%；其他收入15.62万元，占总收入的0.65%，上年结转116.67万元。与2020年全年收入2,792.63万元对比减少381.69万元，同比减少13.67%，减少的主要原因是人员调出、退休和严格执行国家、省、市过“紧日子”要求，精简会议，努力节约日常经费支出。
二、支出决算情况说明
临沧市财政局2021年度支出合计2,382.74万元。其中：基本支出1,771.22万元，占总支出的74.34%；项目支出611.52万元，占总支出的25.66%。与2020年全年支出合计2,749.09万元对比减少366.35万元，同比减少13.33%，其中基本支出减少213.08万元，同比减少1.66%，项目支出减少153.27万元，同比减少20.04%。基本支出减少的主要原因是公用经费减少、人员调出和退休；项目支出减少的主要原因是严格执行国家、省、市过“紧日子”要求，精简会议，努力节约日常经费支出。
（一）基本支出情况
2021年度用于保障临沧市财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1,771.22万元。与2020年机构正常运转日常支出1,984.3万元对比，减少213.08万元，同比减少10.74%，减少的主要原因是公用经费减少、人员调出和退休。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出1,639.26万元，占基本支出的92.55%。办公费、印刷费、邮电费、差旅费、公务用车运行维护、其他交通费等公用经费支出131.96万元，占基本支出的7.45%。2021年人均基本支出20.13万元/年。
（二）项目支出情况
2021年度用于保障临沧市财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出611.52万元。与2020年专项业务工作的经费支出764.79万元对比，减少153.27万元，同比减少20.04%，减少的主要原因是严格执行国家、省、市过“紧日子”要求，精简会议，努力节约日常经费支出。
1．财政综合工作经费支出397.52万元，主要用于保障完成财政工作目标、财政收入征管、向上争取资金、保障财政专项扶贫资金、开展绩效评价等财政工作运转保障支出。
2．财政一体化运行及维护经费支出72万元，主要是保障财政业务一体化系统在全市各级财政及预算单位的正常使用和运行维护，进一步促进财政业务流程规范化、资金管理网络化、统计分析自动化，在预算编制、指标管理、预算执行和辅助决策支持等方面，实现财政核心业务一体化管理，在财政内部、财政与预算单位之间达到信息资源的交流与共享。
3．市级前期工作经费支出100万元。为加快推进2021年全市重大项目前期工作目标，确保完成前期工作任务，临沧市财政局不断加大债务管理政策和举债融资政策的贯彻落实。一是加强与发改、行业主管部门配合联系，做好专项债券项目储备、申报、入库相关工作；二是加强政府专项债券资金使用监管，充分发挥债券资金使用效益。
4．全市预算单位差旅电子凭证网上报销集中存储管理系统建设项目42万元。一是实现公务人员出差网上申请、审批、报销，机票、火车票、汽车票、住宿宾馆等网络预订，公务卡快捷支付、国库集中支付系统自动还款，会计档案电子化存储的全流程电子化管理。二是通过电子凭证的推广应用，切实规范各级预算单位差旅报销，实现国库集中支付电子化闭环管理，进一步规范公务人员差旅行为管理，为社会培养电子文件应用环境，促进降低党政机关运行成本，推动电子凭证的应用普及。三是将全市1037家预算单位纳入改革，完成预算单位注册相关工作。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
临沧市财政局2021年度一般公共预算财政拨款支出2,333.52万元，占本年支出合计的97.93%。与2020年度一般公共预算财政拨款支出2,718.7万元对比，减少385.18万元，同比减少14.17%，减少的主要原因是人员调出、退休和严格执行国家、省、市过“紧日子”要求，精简会议，努力节约日常经费支出。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1．一般公共服务（类）支出1,766.52万元，占一般公共预算财政拨款总支出的75.7%。主要用于临沧市财政局正常运转的日常支出和为完成特定的行政工作任务或事业发展目标的专项业务工作的经费支出。
2．公共安全（类）支出30万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.29%。主要用于财政工作运转保障支出。
3．社会保障和就业（类）支出270.65万元，占一般公共预算财政拨款总支出的11.6%。主要用于临沧市财政局养老保险、职业年金、离退休经费、遗属补助、抚恤金以及社保基金预算管理工作经费等支出。
4．卫生健康（类）支出128.12万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.49%。主要用于临沧市财政局职工基本医疗保险、大病保险、公务员医疗补助及离休医疗支出。
5．农林水（类）支出25.65万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.1%。主要用于创业担保贴息等相关工作经费支出。
6．商业服务业等（类）支出15万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.64%。主要用于财政工作运转保障支出。
7．住房保障（类）支出97.58万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.18%。主要用于临沧市财政局按规定比例为职工缴纳的住房公积金。
四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
临沧市财政局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为14万元，支出决算为16.56万元，完成预算的118.29%。其中：今年本单位未编制因公出国境预算，也未发生因公出国境活动；公务用车购置及运行费支出决算为8.59万元，完成预算的85.90%；公务接待费支出决算为7.97万元，完成预算的199.25%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于预算数的主要原因是2021年公务活动增多及专项核查工作增多。
2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年增加4.51万元，增长37.47%。其中：因公出国（境）费支出决算与上年持平；公务用车购置及运行费支出决算减少0.45万元，下降4.93%；公务接待费支出决算增加4.96万元，增长164.89%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是公务活动增多及专项核查工作增多。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况
2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，未发生因公出国（境）费支出；公务用车购置及运行维护费支出8.59万元，占51.89%；公务接待费支出7.97万元，占48.11%。具体情况如下：
1．本年度无国（境）外接待费用，无国（境）外公务接待批次和接待人次。
2．公务用车购置及运行维护费支出8.59万元。其中：
公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。
公务用车运行维护支出8.59万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于保障临沧市财政局执行公务活动和各种专项检查，开展基层工作调研，实施财政监督检查，开展绩效评价工作、边境疫情防控相关工作等所发生的公务车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3．公务接待费支出7.97万元。其中：
国内接待费支出7.97万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待38批次（其中：外事接待0批次），接待人次460人（其中：外事接待人次0人）。主要用临沧市财政局执行公务活动发生的公务接待支出。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
临沧市财政局2021年机关运行经费支出131.96万元，与2020年度支出143.65万元对比，减少11.69万元，同比下降8.14%，减少的主要原因是公用经费减少、人员调出、退休。主要用于办公费、印刷费、水费、邮电费、差旅费、公务用车运行维护费、工会经费、福利费及其他交通费。
二、国有资产占用情况
截至2021年12月31日，临沧市财政局部门资产总额6273.12万元，其中，流动资产163.63万元，固定资产5629.99万元，无形资产479.5万元（具体内容详见附表）。与2020年相比，本年资产总额增加37.73万元，增加0.61%，其中流动资产增加23.65万元，增加16.90%；固定资产增加14.08万元，增加0.25%；无形资产与上年持平，增加的主要原因是2021年购买机房存储硬盘、监控摄像头等固定资产。出租房屋2000平方米，账面原值555.77万元，实现资产使用收入5.76万元。房租减少的原因是执行疫情房租减免政策，由于2020年度房租减免政策出台前房租已收缴完成，故在2021年度内抵扣减免房租。
三、政府采购支出情况
2021年度，部门政府采购支出总额60.81万元，其中：政府采购货物支出60.81万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额60.81万元，占政府采购支出总额的100%。
四、部门绩效自评情况
部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。
2021年临沧市财政局项目绩效自评金额611.52万元，共4个项目，项目绩效自评覆盖率为100%。财政拨付项目经费756.39万元，支出项目经费611.52万元，年末结转144.87万元，项目支出率80.85%。
（一）项目绩效目标情况
严格按照预算法要求，做好预算编制、绩效目标设定等相关工作，切实加快支出进度，加强资金管理，提高资金使用效益。一是以绩效目标为导向，扎实开展绩效目标管理、绩效自评等工作，加强项目资金管理，充分发挥财政资金使用效益。二是将绩效目标与工作职责紧密衔接，对项目全过程跟踪问效，掌握项目资金支出进度和绩效目标的完成情况，防止项目运行与预算偏离。三是严格按要求开展绩效自评，对项目进行考评。四是充分运用评价结果，完善管理制度，改进管理措施，提高管理水平。
（二）绩效评价工作开展情况
为做好2021年市直部门整体支出和项目支出绩效评价工作，临沧市财政局成立以欧再国为组长的财政预算绩效管理工作领导小组。为顺利开展2021年部门整体支出绩效自评工作，预算绩效办公室工作人员收集了相关材料，依据收集的有关材料，对自评项目进行初步打分，逐项审核指标，自我总结，得出结论，完成绩效评价实施过程。
（三）综合评价情况及评价结论
经过对业务资料、财务资料和统计数据的分析，对部门整体支出的“目标设定”的完整性、科学性、合理性，“预算配置”的合理性、科学性、相关性，“预算执行和管理”的规范性、完整性，“资产管理”的合法合规性、规范性，“履职产出和效果”的真实性、相关性等方面进行全面详细分析计算，通过部门整体支出自评，最终得分97.46分，评价等级“优”。
五、其他重要事项情况说明
无
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
1.财政拨款收入：财政拨款收入是指各级人民政府对纳入预算管理的单位拨付的财政资金。
2.其他收入：指除“财政拨款收入”、“财政专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“政府性基金收入”、“用事业基金弥补收支差额”等以外的各项收入。
3.年初结转结余：指以前年度尚未完成，结转到本年度按有关规定继续使用的资金。
4.年末结转结余：指本年度或以前年度预算安排，因客观原因尚未使用的人员支出、经费支出或项目支出。
5.基本支出：指预算单位为保障其机构正常运转，完成日常工作任务而产生的支出，分为人员经费和日常公用经费两部分。
6.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
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