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临沧市财政局2023年度部门决算
目 录
第一部分 部门概况
一、主要职能
二、部门基本情况
第二部分 2023年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
十二、国有资产使用情况表
十三、2023年度部门整体支出绩效自评情况
十四、2023年度部门整体支出绩效自评表
十五、2023年度项目支出绩效自评表
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
（一）部门整体支出绩效自评情况
（二）部门整体支出绩效自评表
（三）项目支出绩效自评表
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 部门概况
一、主要职能
（一）主要职能
临沧市财政局是香港六宝典资料免费工作部门，为正处级，加挂香港六宝典资料免费国有资产监督管理委员会牌子。
1.贯彻执行国家和省、市有关财政、税收方针政策和法律法规，拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施。
2.承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。
3.承担各项财政收支管理职责。编制全市和市本级预决算草案并组织执行。受市人民政府委托，向市人民代表大会及其常务委员会报告全市和市级预算、执行和决算等情况。负责审核批复市本级部门（单位）的年度预决算；组织预决算公开工作；组织实施和考核预算绩效管理。拟定地方财政体制管理制度并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。
4.承担地方税收和政府非税收入有关管理职责。负责地方税收政策管理；拟订涉及财政改革政策措施；提出地方税收政策调整及有关税收优惠政策的建议。负责研究拟订非税收入具体实施办法，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。监管彩票市场，按规定管理彩票资金。
5.负责实施国库集中收付制度。承担国库资金管理职责。承担市本级国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟订和执行政府采购政策并监督政府采购程序合法性。
6.拟订和执行地方政府性债务管理的实施办法和规章制度。承担地方政府性债务日常管理职责。提出全市政府性债务规模控制和债务结构调整建议。向市人大常务委员会报告债务专项预算调整方案。指导和监督全市各级加强政府性债务管理。
7.按规定拟定行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施。编制年度全市国有资产管理情况报告。根据市人民政府授权，集中履行市本级国有金融资本出资人职责。拟定国有金融资本管理制度。
5.制定国有资本经营预算的规定和办法。负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案。监缴市本级国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
9.制定政府性基金管理制度。监督管理政府性基金收支活动。汇总编制市本级政府性基金预决算草案。提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。
10.负责审核并汇总编制全市和市本级社会保险年度基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。
11.参与拟订市本级建设投资的有关政策。制定基本建设财务管理具体实施办法并监督实施。
12.根据市人民政府授权，代表市人民政府开展财政领域国际交流与合作。管理多边开发机构、外国政府贷（赠）款。负责贯彻落实国有金融资本管理制度；承担市本级国有金融资本出资人相关职责，负责地方金融企业经营绩效评价、国有资产基础管理、负责人薪酬清算审核工作。
13.负责管理和指导全市会计工作。监督执行会计法规制度，规范会计行为。
14.承担香港六宝典资料免费国有资产监督管理委员会日常工作。根据市人民政府授权，依法履行出资人职责，加强所监管企业的国有资产管理，监督所监管企业国有资产保值增值。指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，完善公司法人治理结构。负责通过法定程序对所监管企业负责人进行建议任免或任免、考核、奖惩，建立符合要求的选人、用人机制，完善激励约束制度。负责督促检查所监管企业贯彻落实国家和省市安全生产等政策及有关法律法规、标准。负责起草国有资产管理的规范性文件，制定有关制度、措施，依法对全市国有资产管理工作进行指导和监督。
15.承办市委、市人民政府交办的其他任务。
16.职能转变。完善宏观调控体系,深化财税体制改革,防范化解地方政府债务风险。
（二）2023年度重点工作任务概述
2023年，在市委、市政府的领导下，市财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以学习贯彻党的二十大精神为主线，深入贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话和给沧源县边境村老支书们的重要回信精神，全面落实积极的财政政策要加力提效要求，突出财政国资资金资源统筹，坚持过紧日子，大力优化支出结构，兜牢基层“三保”底线，加强政府债务风险防控，持续深化国资国企改革，集中财力保障重大战略、重要任务落实落地，有力支持保障全市经济社会高质量发展。
1.强化预算收支，财政保持平稳运行。
2.加强预警监测，基层“三保”保障到位。
3.千方百计促发展，支持重点领域精准有力。一是支持民生投入力度不减。二是支持推进“三大经济”。三是支持推进乡村振兴。
4.守牢安全底线，稳妥防范化解债务风险。一是加强法定债务管理。二是全力清理消化暂付款。
5.强化监督检查，扎实开展财会监督、预算执行监督专项行动和“清廉云南”建设“临沧实践”财政资金监管“清源行动”。
6.强化监督管理，全面提升财政治理效能。一是财政体制改革全面深化。二是持续落实减税降费各项政策。三是抓实预算绩效管理和预决算公开。四是积极营造公平竞争的政府采购环境。五是财政电子票据管理改革和非税收入收缴电子化管理改革取得实效。六是坚持过“紧日子”。
7.突出布局优化，国企改革深入推进。一是新一轮国企改革向纵深推进。二是国资监管体制不断健全完善。三是党建引领企业实现扭亏减亏。四是资产盘活助力企业高质量发展。五是压减法人户数增强企业发展活力。
8.坚定不移抓党建，政治建设深入推进。
二、部门基本情况
（一）机构设置情况
临沧市财政局共设置24个内设机构，包括：办公室、综合与研究科（市清理规范津贴补贴办公室）、法制税政科（行政审批办公室）、预算科、债务管理科、绩效管理科、国库科、经济建设科、行政政法科、科教文化科、社会保障科、资源环境科、农业农村科、资产管理科、涉外金融科、政府采购管理科、会计科、财政监督科、非税收入管理科、人事教育科、国资委党委办公室、企业国有资产产权管理科、企业国有资产财务监管科、企业国有资产政策法规科。
临沧市财政局为一级预算单位，下属参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位1个，分别是：
1.临沧市财政投资评审中心（参照公务员法管理的事业单位不独立核算）；
2.临沧市财政局社会保险基金管理中心（其他事业单位不独立核算）。
（二）决算单位构成
纳入临沧市财政局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。
纳入本单位2023年度部门决算编报的单位与我部门所属单位范围保持一致，未独立核算的临沧市财政投资评审中心和临沧市财政局社会保险基金管理中心纳入本部门统一编报决算。
（三）部门人员和车辆的编制及实有情况
临沧市财政局2023年末实有人员编制88人。其中：行政编制54人（含行政工勤编制5人），事业编制34人（含参公管理事业编制19人）；在职在编实有人数共85人，其中行政人员51人（含行政工勤人员5人），参照公务员法管理事业人员18人，非参公管理事业人员16人。
年末无尚未移交养老保险基金发放养老金人员。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员65人（离休0人，退休65人）。
年末其他人员0人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员0人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属1人。
车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。
第二部分 2023年度部门决算表
（详见附件）
临沧市财政局2023年度无政府性基金预算财政拨款收入和政府性基金预算财政拨款支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。
临沧市财政局2023年国有资本经营预算财政拨款收入8.33万元，国有资本经营预算财政拨款支出8.33万元。与上年相比，国有资本经营预算财政拨款收入减少43.34万元，下降83.87%，减少的原因是国有资本经营预算工作经费减少。
如公开表与说明数据有细小差异为四舍五入形成。
第三部分 2023年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
临沧市财政局2023年度收入合计2871.92万元。其中：财政拨款收入2830.37万元，占总收入的98.55%；本年度本单位未发生上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入；其他收入41.55万元，占总收入的1.45%，上年结转45.37万元。与上年相比，收入合计减少223.89万元，下降7.23%。其中：财政拨款收入减少260.81万元，下降8.44%；其他收入增加36.92万元，增长797.41%。财政拨款收入减少的主要原因是减少国有资本经营预算工作经费、“一卡通”管理使用项目经费。其他收入增加的主要原因是增加2023年注册会计师考务费及个税返还5.16万元，收回迎宾路宿舍区以前年度物业管理费用于工作经费31.95万元。
二、支出决算情况说明
临沧市财政局2023年度支出合计2865.77万元。其中：基本支出1728.32万元，占总支出的60.31%；项目支出1137.45万元，占总支出的39.69%；2023年本单位未发生上缴上级支出、经营支出和对附属单位的补助支出。与上年相比，支出合计减少329.53万元，下降10.31%。其中：基本支出减少108.19万元，下降5.89%；项目支出减少221.35万元，下降16.29%。基本支出减少的主要原因是减少离退休干部死亡抚恤金和职业年金缴费支出；项目支出减少的主要原因是减少“一卡通”管理使用项目经费、国有资本经营预算工作经费。
（一）基本支出情况
2023年度用于保障临沧市财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1728.32万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出1610.16万元，占基本支出的93.16％；办公费、水费、培训费等公用经费118.16万元，占基本支出的6.84％。2023年人均基本支出20.58万元/年。
（二）项目支出情况
2023年度用于保障临沧市财政局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1137.45万元。2023年本单位未发生基本建设类项目支出。具体项目开支及开展工作情况如下：
1.财政综合工作经费支出408.01万元，主要用于保障完成财政工作目标、财政收入征管、向上争取资金等财政工作运转保障支出。
2.财政一体化运行及维护经费支出153.57万元，主要是保障财政业务一体化系统在全市各级财政及预算单位的正常使用和运行维护，进一步促进财政业务流程规范化、资金管理网络化、统计分析自动化，在预算编制、指标管理、预算执行和辅助决策支持等方面，实现财政核心业务一体化管理，在财政内部、财政与预算单位之间达到信息资源的交流与共享。
3.财政系统运行维护及财政专项工作经费项目支出107.50万元，主要是保障财政6个财政系统正常运行维护、委托第三方开展4个财政专项工作和开展20个PPP项目委托咨询。
4.非税收入收缴电子化和财政电子票据管理改革工作专项经费支出75.14万元，主要是为了完成全市非税收入收缴电子化和财政电子票据管理改革工作。
5.偿还办公楼建设借款及房屋修缮支出332.52万元，主要用于偿还办公楼建设借款及办公楼修缮，截至2023年12月31日办公楼建设借款余额130.00万元。
6.绩效管理工作经费60.70万元，主要用于委托第三方开展2022年度市直部门整体支出和项目支出绩效评价及2024年重点预算绩效管理服务项目费，2022年度边境地区转移支付资金绩效评价服务。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
临沧市财政局2023年度一般公共预算财政拨款支出2853.00万元,占本年支出合计的99.55%。与上年相比减少266.16万元，下降8.53%，减少的主要原因是减少离退休干部死亡抚恤金、职业年金缴费支出、“一卡通”管理使用项目经费。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）支出2294.81万元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.43%。主要用于临沧市财政局正常运转的日常支出和为完成特定的行政工作任务或事业发展目标的专项业务工作的经费支出；
2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
8.社会保障和就业（类）支出336.66万元，占一般公共预算财政拨款总支出的11.80%。主要用于按规定比例为职工缴纳的养老保险、退休人员原渠道补助、遗属补助、抚恤金以及退休人员公用经费等支出；
9.卫生健康（类）支出110.87万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.89%。主要用于按规定比例为职工缴纳的职工基本医疗保险、大病保险、公务员医疗补助支出；
10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
19.住房保障（类）支出110.65万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.88%。主要用于按规定比例为职工缴纳的住房公积金；
20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为14.00万元，决算为15.83万元，完成年初预算的113.07%。其中：本年度本单位未编制因公出国（境）预算，也未发生因公出国（境）事件，故无因公出国（境）预算及支出；本年度本单位未编制公务用车购置预算，也未购置公务用车，故无公务用车购置费预算及支出；公务用车运行维护费支出年初预算为10.00万元，决算为10.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的63.17%，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为4.00万元，决算为5.83万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的36.83%，完成年初预算的145.75%。2023年度财政拨款“三公”经费支出决算数与上年相比增加0.78万元，增长5.18%，增长的主要原因是公务活动增多及专项核查工作增多。具体是国内接待费支出决算5.83万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：
（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况
临沧市财政局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为14.00万元，支出决算为15.83万元，完成年初预算的113.07%。其中：本年度本单位未编制因公出国境预算，也未发生因公出国境事件，故无因公出国（境）预算及支出；本年度本单位未编制公务用车购置预算，也未购置公务用车，故无公务用车购置费预算及支出；公务用车运行维护费支出年初预算为10.00万元，决算为10.00万元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为4.00万元，决算为5.83万元，完成年初预算的145.75%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数大于年初预算数的主要原因是公务活动增多及专项核查工作增多。
2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加1.02万元，增加21.21%。其中：因公出国（境）费支出决算与上年无变化；公务用车购置费支出决算与上年无变化；公务用车运行维护费支出决算与上年无变化；公务接待费支出决算增加1.02万元，增长21.21%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是公务活动增多及专项核查工作增多。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况
1.本年度无国（境）外接待费用，无国（境）外公务接待批次和接待人次。
2.本年度无购置车辆费用。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于保障临沧市财政局执行公务活动和各种专项检查，开展基层工作调研，实施财政监督检查，开展绩效评价工作等相关工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待38批次（其中：外事接待0批次），接待人次485人（其中：外事接待人次0人）。主要用于临沧市财政局执行公务活动发生的公务接待支出。
2023年度本单位未发生政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款“三公”经费支出。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
临沧市财政局2023年机关运行经费支出118.16万元，其中，行政单位118.16万元，比上年相比减少4.60万元，下降3.75%，减少的主要原因是在职人员到龄退休。单位机关运行经费主要用于办公费、水费、培训费、公务用车运行维护费、工会经费、福利费及其他交通费。
二、国有资产占用情况
截至2023年末，临沧市财政局资产总额3090.54万元，其中，流动资产101.58万元，固定资产2682.44万元（净值），无对外投资及有价证券，无在建工程，无形资产306.52万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少67.64万元，下降2.14%，其中流动资产增加26.59万元，增长35.46%，增加的主要原因是增加结转单位自有资金；固定资产减少79.03万元，下降2.86%，减少的主要原因是计提固定资产折旧；无形资产减少15.20万元，减少的主要原因是计提无形资产折旧。无处置房屋建筑物；无处置车辆；无报废报损资产；无资产处置收入；出租临沧市财政局办公楼2000平方米，账面原值555.77万元，实现资产使用收入10.00万元，出租迎宾路宿舍区铺面1540.35平方米，账面价值152.72万元，实现资产收益76.82万元。临沧市财政局2023年度实现资产收益合计86.82万元，按要求完税后上缴国库国有资产出租出借收益77.88万元，预留2023年下半年房产税及城镇土地使用税1.84万元。
（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2023年度，单位政府采购支出总额39.14万元，其中：政府采购货物支出4.41万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出34.73万元。授予中小企业合同金额39.14万元，其中：授予小微企业合同金额39.14万元。
四、部门绩效自评情况
（一）部门整体支出绩效自评情况
2023年临沧市财政局项目支出1137.45万元，共6个项目，绩效覆盖率100%。拨付项目经费1188.97万元，支出1137.45万元，年末结转51.52万元，项目支出率95.67%。2023年度我局较好地完成了年初设定的各项项目绩效目标，自评得分97.82分，评价结果为“优”。
（详见附表13）
（二）部门整体支出绩效自评表
（详见附表14）
（三）项目支出绩效自评表
（详见附表15）
五、其他重要事项情况说明
2023年度本单位无需要说明的其他重要事项。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
（一）部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
（二）基本支出：指各部门、各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。
（三）项目支出：指各部门、各单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。
（四）财政拨款收入：财政拨款收入是指各级人民政府对纳入预算管理的单位拨付的财政资金。
（五）财政拨款支出:反映单位本年发生的财政拨款支出金额。各项目按“行政支出”、“事业支出”等科目及其所属明细科目本年发生额中的财政拨款支出数的合计数填列。包括：人员经费、日常公用经费、住房改革支出、工资福利支出、对事业单位经常性补助等。
（六）项目支出绩效自评：是指预算部门组织部门本级和所属单位对预算批复的项目绩效目标完成情况进行自我评价。自评的内容主要包括项目总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况。
（七）自评指标：是指预算批复时确定的绩效指标，包括项目的产出数量、质量、时效、成本，以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度等。
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