——2018年8月22日在临沧市第四届人民代表大会
常务委员会第四次会议上
临沧市财政局局长 李天文
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
根据《中华人民共和国预算法》的规定，受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告2018年上半年地方财政预算执行情况。
一、上半年财政预算执行情况
2018年上半年，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的法律监督和工作监督下，在各级各部门的共同努力下，全市各级财政部门面对错综复杂的经济形势，突出“抓收入、优支出、争项目、管债务、促改革、严监管、活融资、强队伍、实党建、保发展”等10项重点工作，并形成工作项目化、项目清单化、清单责任化、责任数字化的机制，积极落实财政政策，全力支持创新驱动和转型升级，倾力保障脱贫攻坚和民生改善，扎实推进预算执行各项工作。全市上半年财政运行总体平稳，财政收支实现双增长，完成了“时间过半、任务过半”的阶段性目标，为完成全年收支目标奠定了良好基础。
（一）地方一般公共预算执行情况
2018年上半年，全市地方一般公共预算收入完成223043万元，完成年初预算440500万元的50.6%，同比增收15700万元，增长7.6%。分级次看：市级完成32007万元，同比下降6.9%，县（区）级完成191036万元，同比增长10.4%。分收入看：税收收入完成94242万元，同比增长19.3%，非税收入完成128801万元，同比增长0.4%。全市地方一般公共预算支出完成1472720万元，完成年初预算2672500万元的55.1%，同比增支180882万元，增长14%。分级次看：市级完成141347万元，同比增长10.3%，县（区）级完成1331373万元，同比增长14.4%。
一般公共预算收入税收增长主要是受政策调整及强化征收影响，增值税和营业税同比增收10920万元，增长24.1%，个人所得税因行政事业单位薪金增长，同比增收92.1%。非税收入增长主要得益于澜沧江华能集团对双江县、耿马县、沧源县等县（区）捐赠款及时到位，捐赠收入完成16174万元，同比增收185.2%。
（二）政府性基金预算执行情况
2018年上半年，全市政府性基金预算收入完成24926万元，完成年初预算88747万元的28.1%，同比增收5924万元, 增长31.2%；其中：市级完成1397万元，同比减收2.7%，县（区）级完成23529万元，同比增长33.9%。政府性基金预算支出完成10260万元，完成年初预算132891万元的7.7%，同比减支16318万元, 同比减幅61.4%。其中：市级完成3153万元，同比增长965.2%，县（区）级完成7107万元，同比减少73%。
政府性基金预算收入较年初预算减幅较大的原因：一是部分县（区）年初预计土地出让收入尚未实现，上半年土地出让收入仅完成22643万元，只完成年初预算的26.7%，二是跨省际大中型水库库区基金、省级福利彩票公益金等上级专项收入同比有所下降。政府性基金预算支出较年初预算减少的原因：一是各县（区）未能实现年初预计土地出让金收入导致其相对应支出无法形成。二是跨省际大中型水库库区基金、省级福利彩票公益金等上级专项支出较同期减少所致。
（三）国有资本经营预算执行情况
由于县（区）级国有企业实力较弱，多数属于政策性企业，并且大部分出现亏损，暂不具备编制国有资本经营预算收入和支出的条件，2018年国有资本经营预算编制、决算执行仅限市级。
2018年上半年，市级国有资本经营预算收支均未执行，其原因为：国有资本经营预算收入要在企业完成年度财务核算、税务部门汇算清缴及中介机构认定的基础上才上缴。目前已完成中介审计，企业正在按相关程序进行申报中，相关收支将在今年下半年执行。全年市级预计完成国有资本经营预算收入161万元，占年初预算数218万元的73.9%；预计完成国有资本经营预算支出113万元，为年初预算数158万元的71.5%，预计调出资金48万元，较年初预算减少12万元。全年预计收支未达年初预算的主要原因：一是由于运营类企业营业收入减少，带来国有资本收益减少；二是投资类企业资金占用费无法按时收回，导致国有资本经营收入减少。
（四）社会保险基金预算执行情况
2018年上半年全市社会保险基金预算收入完成231954万元，完成年初预算数493527万元的47%，比上年同期增长2.1%；社会保险基金预算支出180879万元，完成年初预算数407934万元的44.3%，比上年同期增长20.6%。
社保基金预算收支均未达到序时进度，其主要原因：一是各县（区）存在下半年集中收缴城乡居民基本养老保险参保费用情况，同时部分县（区）企业存在不同程度欠费，致使收入进度略低于序时进度。二是城乡居民基本医疗保险信息系统整合尚不完备，各县（区）待遇审核支付存在滞后性，因此支出进度低于时间进度5.66个百分点。
二、迎难而上，2018年上半年财政工作取得实效
2018年上半年，全市各级财政部门严格执行“一法一条例”，主动应对财政收支的突出问题，科学谋划，未雨绸缪，理性研判，坚持新的发展理念，坚持稳中求进的工作总基调，突出抓收入提质量，抓支出保重点，抓管理重绩效，财政各项工作稳中有进、稳中有为，2018年上半年财政工作取得实效。
（一）以强化收支为核心，财政保障能力得到增强。2018年上半年以来，面对严峻的财政收支形势，全市各级财政部门全力克服诸多困难，围绕目标，狠抓财政收入征管，收入组织工作中既做到应收尽收，又做到减免政策落实到位。同时围绕支出目标，进一步统筹平衡财力，积极筹措资金，优化支出时序，切实加快支出进度，严控一般性支出，全力以赴保工资、保运转、保基本民生。全市1-6月一般公共预算收入、一般公共预算支出、向上争取资金实现“时间过半，任务过半”的阶段性目标。
（二）以服务民生为宗旨，支出结构进一步优化。财政支出结构不断优化，财政支出的公共性、普惠性不断提高，加大了对“三大攻坚战”的支持力度，更多向创新驱动、“三农”、民生等领域倾斜，民生支出在一般公共预算支出中的占比为81.9%。一般公共服务支出完成147786万元，同比增长18.6%；教育支出完成334496万元，同比增长10.4%；科学技术支出完成2286万元，同比增长27.3%；社会保障与就业支出完成254432万元，同比增长6.1%；医疗卫生与计划生育支出完成194307万元，同比增长13.7%；节能环保支出完成42567万元，同比增长1%。整合财政涉农资金215941万元，完成支出12亿元，有力地支持了全市脱贫攻坚工作。继续加强财政存量资金管理，及时纠正和查处各种违规滞留财政资金行为，共收回财政存量资金4.95亿元，已安排使用4.32亿元，统筹用于提升城乡人居环境改造、保障性住房和棚户区改造、土地治理、农田水利设施建设等经济社会发展重点支出。
（三）以风险防控为前提，着力加强政府性债务管理。一是多措并举化存量、堵好“后门”。上半年以来通过夯实可偿债财力逐步化解隐性债务，强化责任严控政府性债务增量，加强核查稳妥化解存量债务等措施，积极把好举债关口，依法依规增加资金来源。尽力做到债务底数清、类型性质清、还款责任清、化解措施实，既要积极推进，又要谨慎稳妥，严防出现处置风险。二是争取债券促发展、开好“前门”。通过横向纵向协调，积极争取债券资金。截至6月末，共争取新增债券额度21.7亿元、置换债券资金30.74亿元，债券资金的使用有效缓解我市高速公路建设和脱贫攻坚等方面的资金压力，切实降低了政府债务成本，延长了政府债务期限，减轻了偿债压力，促进了全市经济社会发展。
（四）以深化改革为动力，着力强化财政资金监管。一是扎实推进财政改革。稳步推进县级国库集中支付电子化管理改革工作，建立地方政府债务管理及风险预警机制，加快推进县乡财政管理体制改革，制定出台7个乡（镇）财政所内部管理制度，进一步规范基础财政所业务工作。二是实行预算公开动态监督。组织全市585个一级预算单位参加了全省预决算信息集中公开平台业务培训视频会议；财政监督检查机构实行5日预警机制，我市9个政府预算和585个部门预算已于3月13日前在全省预决算信息集中公开平台公开2018年度预算信息。三是建立财政资金下达预警机制。从2018年起，财政部门通过财政信息一体化平台对财政资金下达实行10日预警机制。
（五）以统筹财力为支撑，着力支持PPP项目入库。市财政局根据省财政厅《关于转发财政部规范政府和社会资本合作（PPP）综合信息平台项目管理库的通知》（云财金〔2017〕159号）规定，及时做好入库项目的集中清理、整改完善，严格按新项目入库标准把关审核拟按PPP模式推进项目。全市录入财政部PPP综合信息平台项目18个，总投资794.93亿元。临清、云凤、云临高速公路等15个项目已通过审核进入财政部PPP综合信息平台管理库，总投资495.7亿元。临双、镇清、永勐3条高速路项目省财政厅已审核通过，待财政部发布，总投资299.28亿元。
三、正视困难，深刻剖析财政工作困难和原因
（一）非税收入居高不下，增收后劲不足。2013年以前我市财政收入得到了较快的增长，但也形成了较高的收入基数，随着近几年国家宏观经济形势发生变化、一系列减税降费政策的出台，烟草公司、制糖企业等纳税主体纳税额预计将较上年大幅减收，烤烟由于收购计划下调，烟叶税难以实现增收，全市耕地占用税一次性税源缺失，全市缺乏新的稳定的税源增长点，高位运行下财政收入增长乏力的态势越来越显现。税收收入从2013年的26.1亿元下降到2017年的19.1亿元，年均下降7.4%，2018年上半年虽然一般公共预算收入同比增长7.5%，但全市非税收入占比仍然超过50%。
（二）财政保障能力弱化，运行风险加剧。2018年在编制年初预算时，为确保年度平衡，全市各级财政各部门已将年内预计增量财力提前纳入年初财力进行测算，按“一保工资、二保运转、三保民生、四保偿债、五保重点”的原则来分配财力，但仍有部分重点支出因财力不足无法安排，在年度预算执行中矛盾突出。若年度执行过程中增量财力未达预期，“保工资”后已无更多财力“保运转、保基本民生、保偿债、保重点”，部分已纳入预算的重点、民生项目支出将难以得到保障。财政运行风险加剧。
（三）债券还本息压力大，债务风险凸显。截至2018年4月，全市已接受转贷地方政府债券资金128.68亿元，其中：新增债券34.1亿元；置换债券94.58亿元。按地方政府债券利率及偿债期限综合测算，仅2018年应承担地方政府债券本息约7.17亿元；市、县（区）各融资平台公司在年内有大量的融资本息需要偿还。地方需在完成“三保”后优先将偿还债券本息资金纳入本级预算，带来财政支出压力大幅增加，财政收支平衡难度进一步加大。
四、咬定目标，着力抓好下半年各项工作落实
2018年下半年，全市各级财政部门将紧紧围绕市委各项决策部署，在市人大及其常委会的法律监督和工作监督下，在政协的民主监督下，严格执行“一法一条例”，忠实履行职责，精准发力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，牢固树立过紧日子的思想，更加突出财政资金使用效益，为全市实现跨越式发展提供有力保障和服务。
（一）抓财源促收入质量。一是积极扶持实体经济发展。整合2000万元资金帮助20户重点企业解决困难；重点研究“一县一业”和“产业园区”的支持方式，探索直补和奖补相互结合、基金和融资互为补充、国营和民营混合发展的企业帮扶机制，依托设立产业发展引导资金，涵养培植优质税源，把产业优势转化为税源增量，以产业发展带动财源建设。二是加大收入组织力度。认真研判形势，充分估计困难。研究吃透上级政策精神，跟踪掌握政策支持方向。抓住临沧以“五网”建设为主的基础设施建设大发展形成的投资机遇，突出高速公路、城镇建设等重点税源监控，以“砂石料行业整治”为突破口，抓正税、控非税，进一步强化税收征管；切实提高收入征管工作的前瞻性、主动性和有效性。
（二）抓争取促服务发展。突出“规划争资、项目争资、改革争资、管理争资、绩效争资”，力争争取上级补助资金达到220亿元以上。一是做好项目前期工作。主动对接和适应上级转移支付制度改革，主动学习政策、掌握信息、沟通协调。二是强化基层项目库建设。结合基层实际，把项目做实做细，储备编制申报一批既符合上级政策支持方向，又符合基层实际需求的项目，以促进地方经济健康有序发展。三是做好新增财力争取工作。特别是涉及上级转移性支付分配测算因素方面工作，力争加分争资，为实现全市财政支出目标提供有力保障。
（三）抓改革促政策落实。通过全面深化财税体制改革，加快完善和落实各项改革措施，着力提高依法理财水平。一是深化财税体制改革。深入推进预算管理改革，全面推进支出经济分类科目改革和开展县乡财政体制改革试点。继续深化全口径预算管理改革，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度；清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项；建立跨年度预算平衡机制。二是加快预算联网监督工作推进，确保按照实施方案要求按时运行，增强预算审查监督工作实效，提高财政管理水平。三是继续深入推进国库集中支付制度改革。探索库款与国库现金管理的统筹，逐步构建全面、系统的国库现金管理制度保障体系。四是加强资金整合盘活。盘活财政存量资金，健全存量资金与预算安排统筹结合、年初可用财力与新增债券资金统筹安排的机制，统筹用好结余结转资金，不断提高资金使用效益。五是进一步深化国有企业改革。推进混合所有制发展，进一步健全国有资产交易制度体系，实施市级国有企业改制10户，完成市级经营性国有资产集中统一监管和清理整治党政机关部门办企业和“三供一业”分离移交等工作。六是加快推进建立宏观金融战略平台，积极支持金融机构开展工作。引导金融机构着力优化信贷结构，加大融资支持力度，支持实体经济发展，促进银行新增存贷款稳步增长。配合金融机构化解和处置不良资产，不断优化金融生态环境。
（四）抓管理促风险防控。做好地方政府性债务规模控制和限额管理工作。一是强化置换债券资金使用监管，有效降低地方政府债务风险。核销与按责分担相结合划转政府债务，2018年下半年计划核销二级公路债务16.15亿元，进一步降低市本级政府一般债务率；2019年计划按照市本级与各县（区）责任、里程分担已通过置换债券置换的债务，确保市本级退出债务风险提示地区名单。二是夯实可偿债财力逐步化解隐性债务。开源节流，全力增收提效，不断提高可偿债财力。三是强化责任严控政府性债务增量。切实担负起地方政府性债务统一归口管理的责任，积极协助政府把好举债关口，严控地方政府性债务增量和新增各类隐性债务。四是加强核查稳妥化解存量债务，切实维护政府信用。
（五）抓监管促绩效提升。一是强化绩效管理。建立全过程预算绩效管理体系，即公共财政在预算编制、审查、执行、决算、资金使用、结果应用等整个过程始终贯穿绩效理念，实施全过程的绩效管理。二是以“自查自纠为主、重点督导为辅”的方式开展好财政收支真实性、地方政府债务和扶贫资金管理检查等“三大检查”工作。三是建立健全专项监督和日常监管相结合的财政监督机制。三季度开展“小金库”问题专项检查、财政专项资金检查；四季度开展2017年度决算公开情况动态监督、财政资金下达情况专项监督检查、财政专项资金检查。
（六）抓队伍促能力提升。一是牢固树立法治意识，始终坚持依法行政、依法理财，把《中华人民共和国预算法》作为从事财政管理工作的行为准则，大力弘扬“跨越发展、争创一流；比学赶超、奋勇争先”精神，激励和约束并重。二是严格按照财政行政权力清单和法定界限行权用权，自觉接受监督，规范权力运行，防范廉政风险，实现财政管理控制的程序化和常态化。三是进一步强化财政干部队伍素质能力建设，重点培养政治素质、专业能力、专业精神，补足能力短板、素质短板、方法短板，打造一支政治合格、业务优良、作风过硬的财政干部队伍。
面对错综复杂的财政形势，我们将在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的依法监督下，认真贯彻此次会议精神，坚定信心，砥砺奋进，圆满完成财政工作各项任务，积极为全市经济社会持续健康发展作出更大的贡献！
以上报告，请予审议。
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