根据《中华人民共和国预算法》《云南省预算审查监督条例》的规定，受市人民政府委托，由我向市人大常务委员会本次会议报告2021年市级财政专项预算调整方案。
一、2020年地方政府债务限额、余额情况
市第四届人民代表大会常务委员会第二十四次会议审查批准，将高速公路专项债务限额、余额由市级划转部分至县（区）。但因省级尚未同意在地方政府债务管理系统内进行调整，所以本次调整方案以第四届人民代表大会常务委员会第二十一次会议审查批准数进行调整。2020年全市地方政府债务限额4504357万元，其中：一般债务限额1989236万元、专项债务限额2515121万元。分级次情况：市级2573956万元（含临沧边合区103620万元，临沧工业园区67000万元）、县（区）级1930401万元。
经市第四届人民代表大会常务委员会第二十六次会议批准，2020年末全市地方政府债务余额3997675万元，其中：一般债务余额1484152万元、专项债务余额2513523万元。分级次情况：市级2405707万元、县（区）级1591968万元。
二、2020年全市地方政府债券资金使用及隐性债务管理情况
2020年省级转贷全市新增地方政府债券资金2073200万元，其中:一般债券42700万元（内债20000万元，外债22700万元），专项债券2030500万元。已按照市人大乘务委员会审定的项目转贷县（区）和安排部门使用。截至2021年9月末，2020年新增一般债券（内债）实际支出16915万元，使用率85%，新增一般债券（外债）实际提款5546万元，使用率24%，新增专项债券实际支出2026100万元，使用率99.7%。
2020年继续严格政府管控债务规模、规范政府债务管理，加大财源建设，严控政府经常性支出，通过处置土地资源、资产处置、盘活存量资金等措施合规合法化解隐性债务。各级各部门（单位）稳妥有序推进隐性债务风险防范化解工作，利用预算资金、以前年度财政结余资金和项目结转资金偿还存量隐性债务、将部分具有稳定现金流的隐性债务项目合规转化为企业经营性债务项目，存量隐性债务规模逐年减少。
三、2021年地方政府债务情况
（一）省级收回2020年地方政府一般债务限额
根据《云南省财政厅关于收回2020年地方政府债务限额和核定2020年政府债务限额的通知》（云财债〔2021〕14号）要求，省级收回我市2020年一般债务限额169000万元。建议收回市级79000万元、县（区）级90000万元（临翔区20000万元、凤庆县30000万元、云县10000万元、镇康县30000万元）。全市政府债务限额调减169000万元。
（二）调整市级与耿马自治县之间专项债务限额
因省级下达2018年政府债务限额，后将耿马自治县专项债务限额5500万元调整为一般债务限额，造成耿马自治县专项债务余额超过限额，省财政厅同意在全市专项债务限额空间内进行调剂，但由于近几年专项债务限额空间不足，无条件做调整。2021年市级偿还土地储备专项债券本金60000万元，限额空间增加，为解决遗留问题，建议在专项债务总限额不变的原则下，调减市级专项债务限额5500万元，调增耿马自治县专项债务限额5500万元。
（三）2021年新增一般债务情况
根据《云南省财政厅关于提前下达2021年地方政府新增债务限额的通知》（云财债〔2021〕43号），核定2021年我市新增一般债务限额10800万元（全部为新增外贷限额），按照《云南省财政厅关于下达2021年分地区分项目地方政府债务外贷项目额度的通知》（云财外〔2021〕80号），用于边境经济合作区基础设施发展项目。分配情况为：临沧边合区（纳入市级债务限额）10406万元、镇康县63万元、沧源自治县331万元。根据外债转贷管理办法规定，外债转贷实际发生金额根据项目进展情况在外债转贷额度内据实提款。2021年临沧边合区已实际提款4352万元。全市一般债务限额增加10800万元，一般债务余额增加4352万元。
（四）2021年新增专项债务情况
一是根据《云南省财政厅关于下达2021年第二批新增地方政府债务额度的通知》（云财债〔2021〕61号），省级下达全市2021年第二批新增地方政府专项债务额度96600万元，全部转贷县（区）用于医疗卫生、农林水利、文化旅游、交通等方面，分投向为：社会事业29000万元，占30%；农林水利52600万元，占54%；交通基础设施15000万元，占16%。分县（区）为：临翔区10000万元，占10%；云县15000万元，占16%；凤庆县5000万元，占5%；永德县16500万元，占17%；耿马自治县32100万元，占33%；沧源自治县14000万元，占15%；双江自治县4000万元，占4%。
二是根据《云南省财政厅关于下达云南省2021年第三批新增地方政府专项债务额度的通知》（云财债〔2021〕87号），省级下达全市2021年第三批新增地方政府专项债务额度294700万元，全部转贷县（区）用于交通、城市停车场、水利、供水等方面。分投向为：社会事业 52700万元，占18%；市政和产业园区基础设施74000万元，占25%；农林水利104500万元，占35%；交通基础设施25700万元，占9%；城乡冷链物流基础设施 37800万元，占13%。分县（区）为：临翔区55000万元，占19%；凤庆县38200万元，占13%；云县33000万元，占11%；永德县11000万元，占4%；镇康县38800万元，占13%；耿马自治县15000万元，占5%；沧源自治县75000万元，占25%；双江自治县28700万元，占10%。
（五）再融资债券情况
省级明确我市2021年地方政府再融资债务规模228100万元，其中：再融资一般债券221700万元，再融资专项债券6400万元。按照财政部要求，主要用于偿还新《中华人民共和国预算法》实施后发行的新增债券，以及置换存量政府债务发行的地方政府债券本金，并纳入预算管理。
（六）地方政府债务限额和余额
根据上述收回、调整和新增一般债务限额分配建议调整后，全市地方政府债务限额为4346157万元，其中：一般债务限额1831036万元，专项债务限额2515121万元。分级次情况：市级2499862万元（含临沧工业园区67000万元，临沧边合区114026万元），其中：一般债务限额488162万元，专项债务限额2011700万元；县（区）级1846295万元（一般债务限额1342874万元，专项债务限额503421万元）。
2020年，经市第四届人民代表大会常务委员会第二十六次会议批准的地方政府债务余额3997675万元。2021年执行中，地方政府债券发行及外贷提款后余额增加395652万元，地方政府债务还本后余额减少60823万元。全市政府债务余额预计为4332504万元（一般债务余额预计1487981万元，专项债务余额预计2844523万元），分级次为：市级债务余额预计2349872万元，县（区）级债务余额预计1982632万元。
截至目前，省财政厅尚未下达我市2021年新增专项债务限额，待省财政厅明确下达2021年新增专项债务限额后，将及时向市人大常务委员会报告。
四、市级财政专项预算调整方案
（一）市级一般公共预算调整情况
因债务余额调整变动需相应调整一般公共预算，具体为：年初预算市级一般公共预算收入96700万元，转移性收入2351807万元，收入合计2448507万元。本次专项调整：一般债务转贷收入增加226052万元（新增一般债务外贷4352万元，新增再融资一般债券221700万元），调整后收入总计2674559万元。
年初预算市级一般公共预算支出406200万元，补助下级支出1994307万元，上解支出48000万元。支出合计2448507万元。本次专项调整：一是调减年初预算债务付息支出178万元，调增地方政府一般债务还本支出178万元；二是再融资一般债券偿还地方政府一般债务还本支出增加74000万元，城乡社区支出增加4352万元，再融资一般债券转贷支出增加147700万元，支出增加合计226052万元。调整后支出总计2674559万元。
（二）市级政府性基金预算调整情况
因债务余额调整变动需相应调整政府性基金预算，具体为：年初预算市级政府性基金预算收入158171万元，转移性收入47054万元。收入合计205225万元。本次专项调整：增加地方政府专项债务转贷收入397700万元，其中：新增专项债券转贷收入391300万元，再融资专项债券转贷收入6400万元。调整后收入合计602925万元。
年初预算市级政府性基金支出154036万元，转移性支出51189万元。支出合计205225万元。本次专项调整：一是调减年初预算土地储备专项债券付息支出60000万元，调增地方政府专项债务还本支出60000万元；二是增加地方政府专项债务转贷支出397700万元。调整后支出合计602925万元。
五、2021年政府债务还本付息情况
2021年全市地方政府债券到期本息435109万元，其中：到期本金288900万元，应付利息146209万元。截至2021年9月末，全市已偿还到期还本金235500万元，已偿还利息122074万元。
2021年市级地方政府债券到期本息226346万元，其中：到期本金134178万元，应付利息92168万元。截至2021年9月末，市级已偿还到期本金124887万元，已偿还利息76095万元。
2021年市、县通过政府预算安排、扶持国有企业增创效益、加强土地收益管理、盘活国有资产收入、招商引资形成新增税源等方式，逐年制定详细的年度隐性债务化解方案，积极化解隐性债务。
六、下步工作措施
（一）增强债务风险意识，守住债务风险底线。加强债务风险防控意识，各级、各有关部门要充分认识加强政府性债务管理、有效防控债务风险的重要性和紧迫性，正确处理好举债与发展、稳增长与防风险的关系，切实强化“红线”“底线”意识，不断规范政府举债行为，坚决守住不发生区域性系统性风险的底线。
（二）压实专项债券管理责任，加强项目前期工作。一是压实责任，严格管理专项债券管理。坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，结合专项债券管理特点和地方实际，从“借、用、管、还”等各个环节全方位加强专项债券管理，严格防范法定专项债券风险，绝不因疫情形势放松风险管控，牢牢守住不发生系统性风险的底线。二是加快前期工作，做好新增专项债券项目储备工作，严把债券项目成熟度，落实“资金跟着项目走”。
（三）规范新增债券管理。一是加强预算管理，科学编制预算，严格按项目投资计划、实施进度、资金需求分年度申请新增债券，防止资金沉淀。二是强化债券资金项目绩效评价，建立项目跟踪问效机制，通过事前审核、事中监控督查、事后检查评价，对债券资金安全性、合规性和绩效情况进行跟踪。
以上报告，请予审查。
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