中共临沧市委党校2021年至2022年度部门预算执行和其他财政财务收支情况审计结果公告(含审计问题整改情况)

发布日期: 2024-02-27 13:36 信息来源: 临沧市审计局 浏览次数:

根据《中华人民共和国审计法》第十八条规定及中共临沧市委审计委员会2023年度审计项目计划安排,临沧市审计局派出审计组自2023年4月至6月,对中共临沧市委党校(以下简称市委党校)2021年至2022年度部门预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。

一、基本情况

市委党校是中国共产党临沧市委员会直属公益一类事业单位,加挂临沧市行政学院,临沧市社会主义学院牌子。内设12个职能科室。核定编制80名,目前在编73人。车辆编制1辆,年末实有车辆1辆。

审计结果表明,市委党校2021年至2022年预算执行情况较好,能按照有关规定编制年度预决算;财务资料基本真实反映了部门预算执行和其他财政财务收支情况。但审计也发现,市委党校还存在扩大开支范围、固定资产未登记入账、票据报销不合规、未按约定履行合同等一些问题。

二、审计发现的主要问题

(一)用往来款科目进行收支核算,涉及金额10.2万元。

(二)扩大开支范围,涉及金额9.1万元。

(三)未按合同约定方式支付相应货款。

(四)印刷服务支出超预算且未按规定编报政府采购预算。

(五)无预算支付接待费0.54万元。

(六)固定资产未入账1.6万元。

(七)公务用车过路费报销票据不合规,涉及金额0.99万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,临沧市审计局已按照国家法律、法规的相关规定出具了审计报告。

针对用往来款科目进行收支核算,涉及金额10.2万元的问题,要求在今后的工作中加强往来款核算管理,严格财务核算,确保收支真实;针对扩大开支范围,涉及金额9.1万元的问题,要求严格预算支出管理,按要求合理使用资金,杜绝类似情况发生,并对违规报销的费用进行收回;针对未按合同约定方式支付相应货款的问题,要求在今后支付款项的过程中应当按照合同约定事项办理,避免纠纷;针对印刷服务支出超预算且未按规定编报政府采购预算的问题,要求在今后政府采购预算管理工作中,严格按照相关规定编制政府采购预算,合理控制预算支出;针对无预算支付接待费0.54万元的问题,要求在“三公”经费预算管理工作中,合理编制预算,严格预算执行,真实反映单位业务接待费执行情况;针对固定资产未入账1.6万元的问题,要求对上述资产补记入账;针对公务用车过路费报销票据不合规,涉及金额0.99万元的问题,要求完善相关报销票据,在今后的工作中进一步规范财务管理。

针对上述问题,临沧市审计局建议:一是严格执行相关财经制度,确保各项经济业务活动制度化、规范化;努力提高财务管理水平,及时清理往来款项。二是严格预算管理,改进预算编制方法,严格履行预算编制程序,细化预算收支项目。加强决算草案编制的收支数额的真实性、准确性。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现问题,市委党校高度重视,积极整改。全部问题已按时整改完毕。

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