一、整改工作情况

（一）贯彻落实农村厕所革命相关政策及绩效目标实现方面发现的问题

1．临翔区教育体育局虚报改造任务数6座，套取补助资金 257000元。审计抽查发现，临沧市临翔区2019年至2020年中小学幼儿园厕所改造任务的36座中，有5所中小学校在“厕所革命”实施前已经使用“全面改薄”等项目资金建成“槽式水冲”厕所，有1所幼儿园不符合享受“厕所革命”省级补助资金范围，共涉及面积257平方米、套取中央和省级补助资金257000元，用于支付“全面改薄”项目缺口资金。

整改情况：临翔区人民政府已于2023年6月28日对套取的中央和省级补助资金257000元全部退缴省财政厅，今后将采取有效措施杜绝此类情况的再次发生。

2．云县教育体育局虚报任务完成数，中小学校卫生厕所改建目标任务仍有36座未完成。云县2019年至2020年度中小学校卫生厕所改建目标任务为69座，截至2023年1月30日，云县教育体育局实际完成改建24座，另有9座因为学校撤并、搬迁等原因已不需改造，还有36座没有改造，涉及面积1458平方米，涉及补助金额1458000元。

整改情况：截至2023年6月14日，审计指出的36座中小学校卫生厕所已完成改建31座，有4座因特殊原因无需改造（晓街乡八角小学、大村小学、大坟小学3所学校因生源减少计划撤并，大寨镇官房完小综合楼建设需拆除现有旱厕，目前已签订施工合同，项目启动时将拆除现有旱厕），有1座无水源暂缓改造（栗树乡慢郎完小）。计划于2024年4月28日前完成整改。

（二）资金分配拨付、管理使用及资产管理方面发现的问题

3．临翔区等7个县（区）应兑付未兑付150550户户厕奖补资金74011320元。截至2023年1月31日，临沧市临翔区等7个县（区）未兑付150550户户厕奖补资金74011320元，其中：中央和省级已经拨付到县（区）财政局未兑付金额27266320元，县（区）级户厕奖补资金未兑付金额46745000元。涉及临翔区2020年3469户1133200元；云县2019年至2020年23220户4336000元、2021年至2022年6102户5337170元；凤庆县2019年至2020年84013户36993000元、2022年2673户2673000元；镇康县2020年6350户5255050元；耿马县2020年11461户 6876800元；沧源县2020年至2022年6497户4463600元；双江县2020年6765户6943500元。

整改情况：临翔区等7个县（区）均制定了资金拨付计划，确保2024年4月30日前按计划完成兑付奖补资金，截至2023年6月20日，云县人民政府完成兑付1487户1310970元，镇康县人民政府完成兑付742户593650元。

4．永德县教育体育局挪用厕所革命专项资金4564100元。永德县教育体育局挪用厕所革命专项资金4564100元用于思源实验学校建设项目，其中：2021年6月30日挪用 2564100元，2021年10月31日挪用2000000元。截至2023年3月10日仍未归还。

整改情况：永德县人民政府已于2023年6月15日对挪用的厕所革命专项资金4564100元按原资金渠道全部归还并调整了有关会计账目，今后将杜绝此类情况的再次发生。

5．云县、凤庆县财政局滞留中央和省级下拨的厕所革命补助资金53321415.16元。

（1）截至2022年12月31日，云县财政局滞留2019年至2022年中央和省级下拨的厕所革命专项补助资金22288485.16元（中央资金9018270元，省级资金13270215.16元），扣除未兑付的新建或改建户厕中央和省级补助金额5337170元后，实际滞留16951315.16元。

整改情况：督促云县人民政府及时下达奖补资金，加强绩效管理，确保卫生厕所建设及管护工作顺利推进，截至2023年6月14日，云县人民政府完成专项补助资金拨付1310970元，计划于2024年4月28日前完成拨付。

（2）截至2022年12月31日，凤庆县财政局滞留中央和省级下拨的2019年至2022年厕所革命专项补助资金39043100元（中央资金21502100元，省级资金17541000元），扣除未兑付的新建或改建户厕中央和省级补助金额2673000元后，实际滞留36370100元。

整改情况：督促凤庆县人民政府及时下达奖补资金，加强绩效管理，确保卫生厕所建设及管护工作顺利推进，凤庆县制定了资金拨付计划并按计划进行资金拨付，对滞留中央和省级下拨的39043100元专项资金，计划于2023年9月30日前拨付公厕补助资金700000元、户厕补助资金2673000元，2023年12月30日前拨付管护资金3000000元，剩余26370100元在2024年4月30日前完成拨付。

6．云县等8个县（区）重复发放厕所革命奖补资金。涉及农村405户，资金233000元。

（1）2019年至2022年，临沧市云县等8个县重复发放厕所革命奖补资金涉及338户金额205580元。

整改情况：截至目前，针对重复发放厕所奖补资金问题在审计期间已完成整改，今后将杜绝此类情况再发生。

（2）2019年至2022年，凤庆县、永德县易地扶贫搬迁户重复享受厕所革命奖补资金，涉及67户金额27420元。其中：凤庆县41户17020元，永德县26户10400元。

整改情况：凤庆县、永德县人民政府强化户厕改造申报及资金兑付的监管，严格审核把关，针对易地扶贫搬迁户重复享受厕所革命奖补资金的问题在审计期间已完成整改，今后将杜绝此类情况再发生。

（三）项目建设及管理运营方面发现的问题

7．新建农村公厕37座没有办理资产移交手续。截至2023年3月7日，永德县、耿马县新建农村公厕还有37座没有办理资产移交和资产登记管理，其中：永德县22座，耿马县15座。

整改情况：永德县、耿马县人民政府在审计期间已对37座农村公厕完成办理了资产移交手续。

（四）纪律作风相关制度规定执行方面发现问题的整改情况

8．临翔区2辆吸粪车闲置，涉及资金258000元。2021年3月，临翔区农业农村局在未获得临沧市公务用车管理领导小组批复的情况下，购买2辆吸粪车。2021年11月份临沧市公车领导小组批复博尚镇和圈内乡农业农村服务中心增加特种专业技术车辆编制，因为公车落户单位名称与临翔区农业农村局购车开具发票单位名称不一致，导致车管所不予办理落户手续，截至2023年2月22日，2辆吸粪车不能正常运行，处于闲置状态。

整改情况：督促临翔区人民政府加强对农村厕所革命管护资金的监管使用，在今后的工作中加强前期调研、摸清情况、科学决策，杜绝此类情况再发生。目前，临翔区人民政府公车领导小组办公室正在办理2辆吸粪车车辆落户相关手续，使其发挥作用。

（五）其他方面发现的问题

9．临沧市凤庆县等8个县（区）拖欠厕所革命工程款共计60992116.76元，涉及446个施工单位。截至2022年12月31日，临沧市凤庆县等8个县（区）拖欠厕所革命农村公厕、户厕工程款37817896.76元，拖欠厕所革命中小学、幼儿园工程款23174220元，共涉及446个施工单位。其中：凤庆县25317018.98元、耿马县10483700元、沧源县2328 220元、云县4819208.92元、永德县11808540.52元、双江县3410000元、临翔区2217188元、镇康县608240.34元。

整改情况：8个县（区）人民政府均制定了拖欠工程款兑付计划，确保2024年4月底前按计划及合同约定完成拖欠工程款兑付。截至2023年6月14日，耿马县人民政府已兑付中小学、幼儿园“厕所革命”工程款1568800元。

（六）其他需要关注事项的整改情况

10．新建户厕后没有拆除旧的厕所6375座。临沧市2019年至2022年厕所革命新建户厕196490座，需要建新拆旧户厕128813座，已完成建新拆旧户厕122438座，未完成建新拆旧户厕6375座。其中：云县未完成建新拆旧户厕438座；凤庆县未完成建新拆旧户厕5447座；永德县未完成建新拆旧户厕488座；沧源县未完成建新拆旧户厕2座。

整改情况：督促云县、凤庆、永德、沧源县人民政府结合农户实际情况开展拆旧工作。截至2023年6月14日，已经完成整改5936 座，其中：云县人民政府完成整改176座、凤庆县人民政府完成整改5270座、永德县人民政府完成整改488座、沧源县人民政府完成整改2座。

二、下步整改措施

下步工作中，临沧市将严格按照《云南省审计厅专项审计调查报告》（云审调报〔2023〕7号）要求，进一步强化工作措施，继续督促相关县落实主体责任坚决完成整改，确保按时按质完成各项建设任务和整改目标。

（一）坚持高位推动，压紧压实责任。深入学习贯彻习近平总书记对农村厕所革命的重要批示指示精神，以问题为导向，举一反三，抓实问题整改，努力补齐农村改厕革命工作的短板、弱项，稳步推进全市农村厕所革命，切实满足人民群众需求，不断提高广大人民群众的获得感和幸福感。

（二）加强资产管理，加强资金监管。进一步完善农村公厕资产移交、用地等手续，加强资产管理，提高管护资金使用效率。健全后续管护制度机制，加强日常监督检查，真正把党的惠民利民政策用足用好、落实落地，不断改善农村人居环境。

（三）健全管护机制，巩固建设成效。将项目建后日常管理运营作为持续推进农村厕所革命的重中之重，坚持以制度管项目建设，以管护机制管理项目运营，杜绝“重建设、轻管护”现象。建立健全日常巡检、设备维修和粪污清掏等管护体系，形成规范化的运行维护机制。

2023年7月1日