根据《中华人民共和国审计法》的规定和市人民政府办公室工作交办，临沧市审计局派出审计组自2024年3月14日至2024年4月26日，对临沧市农业农村局（局机关及原市乡村振兴局）资产、负债及2023年至2024年2月底财务收支情况进行审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

（一）市农业农村局是市政府的组成工作部门，核定17个科（室）、6个中心、核定人员编制73人、车辆8辆；截至2024年2月29日，在职人员72人、离退休73人、车辆8辆。2023年财务不独立的6个下属事业单位与局机关一并核算。

1. 2023年部门决算收入2369.72万元；决算支出2316.3万元（基本支出1714.47万元、项目支出601.83万元）；年末结转和结余53.42万元。

2. 2024年1-2月收入合计282.8万元，支出合计282.8万元。

3. 2024年2月末资产总额960.68万元，其中：流动资产97.79万元（货币资金40.52万元、其他应收款净额57.27万元）、非流动资产862.89万元（固定资产净值862.89万元）；负债总额为50.23万元（其他应交税费0.41万元、其他应付款49.21万元、应缴财政款0.42万元、应付职工薪酬0.19万元）；净资产910.45万元。

（二）原市乡村振兴局是市政府的组成工作部门，核定6个科（室）、2个中心、核定人员编制30人、车辆1辆；截至2024年2月29日，在职人员25人、离退休10人、车辆1辆。

1. 2023年部门决算收入804.99万元，；决算支出779.15万元（基本支出494.64万元、项目支出284.50万元）；年末结转和结余25.84万元。

2. 2024年1-2月收入合计109.04万元，支出合计109.04万元。

3. 2024年2月末资产总额92.59万元，其中：流动资产29.18万元（货币资金13.18万元、其他应收款16万元）、非流动资产63.41万元（固定资产净值63.26万元、无形资产净值0.15万元）；负债总额为21.22万元；净资产71.37万元。

审计结果表明，市农业农村局、市乡村振兴局建立了内控制度，能按照有关规定编制年度预决算，财务资料基本真实地反映了部门的预算执行和其他财政财务的收支情况。本次审计也发现，两个单位均存在预算执行不到位、费用报销不规范、资产管理不规范等问题，需要进一步整改和规范。

二、审计发现的主要问题

（一）预算执行不到位，涉及预算支出经济分类科目使用不正确、未严格执行预算扩大支出范围等问题。

（二）费用报销不规范，涉及公务接待费、会议费、差旅费报销不规范等问题。

（三）内部控制落实不到位，涉及合同管理不规范、资金支付手续不合规、执行“三重一大”制度不严等问题。

（四）资产管理不规范，涉及固定资产基础管理工作落实不到位、固定资产账实及账证不符、资产闲置等问题。

（五）其他方面问题，涉及政府采购不规范、往来款核算收支、未代扣代缴个人所得税等问题。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，临沧市审计局已按照国家法律法规的规定，及时出具了审计报告，对审计发现问题做了分类，提出审计处理意见和审计建议。

四、审计发现问题整改情况

针对审计提出的问题和处理意见，临沧市农业农村局制定了发现问题整改责任分解方案，积极抓好发现问题整改工作。目前，审计报告提出的四大类20个问题中已整改完成16个、正在整改4个。