第一部分 镇康县审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 镇康县审计局2024年预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、项目支出绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

镇康县审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

镇康县审计局是镇康县人民政府组成部门，为正科级。主要职责是：

1.主管全县审计工作。

2.起草或拟定地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。

3.依据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》及其他规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

4.按照规定对县管领导干部及依法属于镇康县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

5.组织实施对国家和省、市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

6.依法检查审计决定执行情况，跟踪检查审计查出问题整改落实情况。协助配合有关单位查处有关重大经济案件。

7.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

8.依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织计算机审计。

10.承办镇康县人民政府和上级审计机关交办的其他事项。

（二）机构设置情况

根据《中共镇康县委办公室镇康县人民政府办公室关于印发〈关于镇康县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》（镇政办字〔2019〕53号）文件，镇康县审计局设置7个内设机构，包括：办公室、法规股、电子数据审计股、财政与行政事业审计股（企业与金融审计股）、固定资产投资审计股、经济责任审计股（自然资源和生态环境审计股）、农业与社会保障审计股。

所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。

行政单位1个，是：镇康县审计局（本级）。

事业单位1个，是：镇康县审计局投资审计中心。

（三）重点工作概述

镇康县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和中央经济工作会议精神，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神和考察云南重要讲话精神，坚决按照全国、全省、全市审计工作会议的部署，紧紧围绕县委、县政府中心工作，聚焦审计主责主业，开展常态化“经济体检”，着力提升服务宏观决策水平，助力镇康经济平稳健康发展。

二、预算单位基本情况

镇康县审计局编制2024年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。截至2023年12月统计，单位基本情况如下：

在职人员编制14人，其中：行政编制10人，工勤人员编制1人，事业编制3人。在职实有14人，其中：财政全额保障14人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员4人，其中：离休0人，退休4人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年单位财务总收入3,876,724.20元，其中：一般公共预算3,788,488.20元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入88,236.00元。

与上年对比单位财务总收入减少409,082.63元，下降9.55%，其中：一般公共预算较上年减少497,318.63元，下降11.60%，主要原因是2023年镇康县审计局有2名公务员退休，因此造成人员工资及公用经费的相应减少；其他收入较上年增加88,236.00元，主要原因是进一步落实全口径预算编制要求，将单位资金的预计全部纳入预算编制。

（二）财政拨款收入情况

2024年单位财政拨款收入3,788,488.20元，其中：本年收入3,788,488.20元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款3,788,488.20元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比单位财政拨款收入减少497,318.63元，下降11.60%，主要原因是2023年镇康县审计局有2名公务员退休，因此造成人员工资及公用经费的相应减少。

四、预算单位支出情况

2024年单位预算总支出3,876,724.20元。财政拨款安排支出3,788,488.20元，其中：基本支出2,908,488.20元，与上年对比减少490,218.63元，下降14.42%，主要原因是我单位审计机关人员减少使得按标准测算的基本支出正常减少；项目支出880,000.00元，与上年对比减少了7,100.00元，下降0.80%，主要原因是根据上级要求逐年压减支出。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

一般公共服务支出-审计事务-行政运行1,861,508.48元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务880,000.00元，主要用于审计机关开展审计业务工作需要的经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行382,827.82元，主要用于审计机关附属事业单位的基本支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出256,812.80元，主要用于审计机关落实养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出9,741.70元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位社会保障和就业方面的支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗93,532.49元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗20,428.19元，主要用于审计机关附属事业单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助52,493.15元，主要用于审计机关公务员医疗补助支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出4,752.00元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金226,391.57元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部的规定为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

2024年我单位无与中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

2024年我单位无按既定政策标准测算补助事项。

（三）经济社会事业发展事项

2024年我单位无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目2个，采购预算总额29,040.00元，其中：政府采购货物预算29,040.00元、政府采购服务预算0.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

镇康县审计局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计30,732.21元，较上年减少267.79元，下降0.86%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

镇康县审计局2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

镇康县审计局2024年公务接待费预算为10,000.00元，与上年持平，国内公务接待计划批次为20次，共计接待100人次。

与上年对比无增减变化。

（三）公务用车购置及运行维护费

镇康县审计局2024年公务用车购置及运行维护费为20,732.21元，较上年减少267.79元，下降1.28%。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费20,732.21元，较上年减少267.79元，下降1.28%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少的主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控“三公”经费开支。

八、重点项目预算绩效目标情况

镇康县审计局重点项目为“审计业务经费”，绩效目标为通过审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。根据2024年度审计计划设置的具体指标为：按照年初审计计划对本县开展审计工作，确保本年度审计覆盖单位达到17家；对被审计单位提出合理合法的审计建议，保证全年审计建议采纳率达到90%以上；全年计划制定的7项审计任务并出具审计报告或专项审计报告17篇；全年计划向社会出具审计公告10篇；全年提出审计建议20条以上；全年完成领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目1项；全年提交审计信息10篇以上；全年审计期间整改金额100,000.00元以上。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

2.基本支出预算：是单位为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

3.项目支出预算：是单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

镇康县审计局2024年机关运行经费安排335,814.15元，与上年对比减少9,202.06元，下降2.67%，主要原因是根据上级过紧日子的要求逐年压缩支出。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，镇康县审计局资产总额622,735.66元，其中，流动资产222,823.08元，固定资产399,912.58元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少54,247.54元，其中固定资产增加19,990.45元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.镇康县审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

2.镇康县审计局无政府购买服务支出，所以政府购买服务预算表公开空表。

3.镇康县审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

4.按现行会计核算体系，镇康县审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。