第一部分 永德县审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 永德县审计局2024年预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、项目支出绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

永德县审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

永德县审计局是永德县人民政府工作部门，为正科级。

中共永德县委审计委员会办公室设在永德县审计局。

永德县审计局贯彻落实党中央、省委、市委、县委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（责任）审计，对各级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县人民政府重点建设项目进行审计监督，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向中国共产党永德县委员会审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受永德县人民政府委托向永德县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。包括各级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级财政预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属单位）预算的执行情况和其他财务收支；乡（镇）人民政府预算的执行情况和其他财务收支，中央和省、市财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县人民政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施任期经济责任审计和自然资源资产离任（责任）审计。

6.组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

永德县审计局共设置8个内设机构（不定级别），包括：办公室、秘书股、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、电子数据审计股。

所属单位0个，其中行政单位0个；参公单位0个；事业单位0个。

（三）重点工作概述

2024年，我局将按照县委及上级审计机关的安排部署，紧紧围绕县委、县政府中心工作，坚持党建引领，以推进改革、促进发展、维护民生为重点，依法履行审计职责，提高审计效率，为推动我县经济社会健康发展作出积极贡献。

1.科学谋划审计项目。立足经济监督定位，切实增强审计监督的针对性和有效性，紧紧围绕审计“六个聚焦”、省委“3815”战略发展目标、县委“563”发展计划，突出重点精准发力，科学谋划年度审计项目计划。

2.着力提升审计工作质效。坚持政策导向、民生导向、问题导向，进一步加大对国家重大政策、重大建设项目、重点民生资金和项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，扎实提升审计工作质效。

3.狠抓审计查出问题整改落实。继续做好审计整改“下半篇文章”，对上年度审计项目问题整改做好“回头看”，对本年度项目审计整改及时督促，确保审计监督落到实处。

4.压实责任强化担当。进一步强化政治意识、责任意识和担当精神，全面推进思想建设、组织建设、作风建设和制度建设，全方位服务于我县经济建设、政治建设、文化建设、社会建设和生态文明建设。

二、预算单位基本情况

永德县审计局编制2024年预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位0个。截至2023年12月统计，单位基本情况如下：

在职人员编制10人，其中：行政编制9人，工勤人员编制1人，事业编制0人。在职实有12人，其中：财政全额保障12人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员5人，其中：离休0人，退休5人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年单位财务总收入3,597,189.17元，其中：一般公共预算3,336,979.17元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入260,210.00元。

与上年对比单位财务总收入减少308,231.27元，下降7.89%，其中：一般公共预算较上年减少568,441.27元，下降14.56%，主要原因是：严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，进一步压紧审计业务经费和公用经费；其他收入较上年增加260,210.00元，主要原因是进一步落实全口径预算编制要求，将单位资金的预计全部收入纳入预算编制。

（二）财政拨款收入情况

2024年单位财政拨款收入3,336,979.17元，其中：本年收入3,336,979.17元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款3,336,979.17元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比单位财政拨款收入减少568,441.27元，下降14.56%，主要原因是：严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，进一步压紧审计业务经费和公用经费。

四、预算单位支出情况

2024年单位预算总支出3,597,189.17元。财政拨款安排支出3,336,979.17元，其中：基本支出2,621,979.17元，与上年对比减少155,641.27元，下降5.60%，主要原因是审计机关人员减少导致按标准测算的基本支出正常减少；项目支出715,000.00元，与上年对比减少412,800.00元，下降36.60%，主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，进一步压紧审计业务经费。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

一般公共服务支出-审计事务-行政运行2,029,500.48元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务715,000.00元，主要用于审计机关开展审计业务工作需要的经费支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出233,193.18元，主要用于审计机关落实养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出6,130.24元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位社会保障和就业方面的支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗103,479.48元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助56,496.08元，主要用于审计机关公务员医疗补助支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出4,488.00元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金188,691.71元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部的规定为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

2024年我单位无与中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

2024年我单位无按既定政策标准测算补助事项。

（三）经济社会事业发展事项

2024年我单位无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目3个，采购预算总额55,000.00元，其中：政府采购货物预算55,000.00元、政府采购服务预算0.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

永德县审计局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计49,548.84元，较上年减少39,090.00元，下降44.10%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

永德县审计局2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

永德县审计局2024年公务接待费预算为13,910.00元，较上年减少31,090.00元，下降69.09%，国内公务接待计划批次为16次，共计接待154人次。

减少的主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控“三公”经费开支。

（三）公务用车购置及运行维护费

永德县审计局2024年公务用车购置及运行维护费为35,638.84元，较上年减少8,000.00元，下降18.33%。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费35,638.84元，较上年减少8,000.00元，下降18.33%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少的主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控“三公”经费开支。

八、重点项目预算绩效目标情况

永德县审计局重点项目为“审计业务经费”，绩效目标为：

（一）宏观目标

执行审计项目的最终目标是通过审计监督，维护财政经济秩序，提高公共资金使用效益，促进廉政建设、保障经济和社会健康发展，符合上级审计机关和县委、县政府确定的目标要求。具体目标如下：1.部门预算执行审计的目标是提高县级部门预算管理水平，深化部门预算改革，促进部门预决算真实完整，提高预算绩效；2.其他财政财务收支审计的目标是关注财政资金收支情况，落实中央八项规定、国务院“约法三章”要求和省委十项规定；3.经济责任审计的目标是监督权力运行、加强干部管理、推动廉政建设；4.民生专项资金审计的目标是切实提高资金的使用效益，促进各项惠民政策的落实；5.固定资产投资审计的目标是治理工程领域的突出问题，推动重大投资项目建设的顺利实施；6.政策落实审计的目标是及时发现和推动纠正有令不行、有禁不止的行为，推动简政放权，确保政令畅通；7.审计干部业务培训的目标是培养高层次、专业化、复合型审计人才，为审计事业科学发展提供人才支撑；8.信息化建设的目标是为履行审计工作监督职能提供信息技术支持和保障，逐步形成以审计信息化为特征的审计现代化发展模式。

（二）量化目标

年度量化目标具体为：1.审计单位不低于15个；2.出具审计报告和专项调查报告不低于15篇；3.提出审计建议48条；4.提交审计信息6条；5.审计促进整改落实有关问题金额不低于500万元；6.领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目至少1个；7.向社会公告审计结果不低于6篇（以正式审计公告数量为准）；8.审计建议采纳率不低于95%。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内进行审计监督。

2.基本支出预算：是单位为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

3.项目支出预算：是单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

永德县审计局2024年机关运行经费安排315,876.21元，与上年对比增加7,539.60元，增长2.45%，主要原因是按标准测算的公用经费的正常增加。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，永德县审计局资产总额479,283.94元，其中，流动资产136,689.33元，固定资产342,594.61元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少128,644.19元，其中固定资产增加32,867.90元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产45项，账面原值255,230.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.永德县审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

2.永德县审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

3.按现行会计核算体系，永德县审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。