第一部分 双江县审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 双江县审计局2024年预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、项目支出绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、中央转移支付补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

双江县审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

双江县审计局是双江县人民政府组成部门，为正科级。主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向双江县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受双江县人民政府委托向双江县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向双江县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果；向双江县人民政府有关部门和乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计（审计调查）下列事项，出具审计报告（专项审计调查报告），在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

（1）县级财政预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）乡（镇）人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（3）使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（5）县属国有企业、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）县级政府部门、乡（镇）人民政府管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

（8）上级审计机关授权审计的事项及其他审计机关委托的审计事项。

（9）关系国计民生的资源能源、环境保护、重大建设项目资金以及其他专项资金的效益情况。

（10）法律、行政法规规定应由县审计局审计的其他事项。

5.按照规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计，对国有企业领导干部实施经济责任审计。

6.组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.对县级预算执行情况和其他财政收支情况开展监督检查。

9.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

10.依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

11.完成县委和县政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

双江县审计局设8个内设机构，具体是：县委审计委员会办公室秘书股、办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、电子数据审计股。

所属单位0个，其中：行政单位0个，参公单位0个；事业单位0个。

（三）重点工作概述

2024年，双江县审计局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，以“三立”精神引领审计工作高质量发展，以扎实过硬的专业能力促进审计工作提质增效。立足“审计监督首先是经济监督”定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，认真贯彻落实全国、全省、全市审计工作会议精神和县委审计委员会安排部署，围绕中心、服务大局，科学谋划审计工作，积极探索应用新的审计模式和技术方法，忠诚履行依法审计、文明审计的监督职责。聚焦全县经济社会发展大局，扎实抓好财政审计、固定资产投资审计、民生领域和财政专项审计、领导干部经济责任审计和自然资源资产责任审计等工作，严肃查处违规违纪问题，提出切实可行的审计建议，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，充分发挥审计监督“免疫系统”功能，为实现全县高质量跨越式发展提供审计监督保障。

二、预算单位基本情况

双江县审计局2024年预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位0个。截至2023年12月统计，基本情况如下：

在职人员编制8人，其中：行政编制7人，工勤人员编制1人，事业编制0人。在职实有12人，其中：财政全额保障12人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员9人，其中：离休0人，退休9人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年单位财务总收入4,414,225.06元，其中：一般公共预算3,252,025.06元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入1,162,200.00元。

与上年对比单位财务总收入增加332,258.63元，增长8.14%，其中：一般公共预算较上年减少167,741.37元，下降4.91%，主要原因是人员减少，人员支出减少；其他收入较上年增加500,000.00元，增长75.51%，主要原因是进一步落实全口径预算编制要求，将单位资金的预计全部收入纳入预算编制。

（二）财政拨款收入情况

2024年单位财政拨款收入3,252,025.06元，其中：本年收入3,252,025.06元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款3,252,025.06元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比单位财政拨款收入比上年减少167,741.37元，下降4.91%，主要原因是人员减少，人员支出减少。

四、预算单位支出情况

2024年单位预算总支出4,414,225.06元。财政拨款安排支出3,252,025.06元，其中：基本支出2,559,825.06元，与上年对比减少167,741.37元，下降6.15%，主要原因是我单位人员减少，导致按标准测算的基本支出正常减少；项目支出692,200.00元，与上年持平，无增减变动。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

一般公共服务支出-审计事务-行政运行1,944,685.75元，主要用于我单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务692,200.00元，主要用于我单位开展审计业务工作需要的经费支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出245,410.24元，主要用于我单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出4,141.39元，主要用于我单位除上述项目以外的其他用于行政事业单位社会保障和就业方面的支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗108,900.79元，主要用于我单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助39,210.51元，主要用于我单位公务员医疗补助支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出5,544.00元，主要用于我单位除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金211,932.38元，主要用于我单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

2024年我单位无与中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

2024年我单位无按既定政策标准测算补助事项。

（三）经济社会事业发展事项

2024年我单位无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目2个，采购预算总额21,500.00元，其中：政府采购货物预算21,500.00元、政府采购服务预算0.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

双江县审计局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计48,910.00元，较上年减少14,749.96元，下降23.17%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

双江县审计局2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年持平，无增减变动。

（二）公务接待费

双江县审计局2024年公务接待费预算为13,910.00元，较上年减少10,790.00元，下降43.68%，国内公务接待计划批次为15次，共计接待150人次。

减少的主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控“三公”经费开支。

（三）公务用车购置及运行维护费

双江县审计局2024年公务用车购置及运行维护费为35,000.00元，较上年减少3,959.96元，下降10.16%。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费35,000.00元，较上年减少3,959.96元，下降10.16%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少的主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控“三公”经费开支。

八、重点项目预算绩效目标情况

双江县审计局重点项目为“审计业务经费”，该经费是按照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，审计机关履行审计职责时，为保障审计工作独立性，所必需的工作经费。2024年设置的绩效目标为：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，认真贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神和考察云南重要讲话精神，2024年，双江县审计局将认真落实审计署工作部署，紧扣省委“3815”战略发展目标，坚持稳中求进工作总基调，突出高质量发展导向，自觉践行新发展理念，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，坚持从严治理审计队伍，深入开展研究型审计，持续提升审计质效，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，在走好中国式现代化云南实践之路上更好发挥审计监督的独特作用。双江县审计局根据年度审计计划，按规定设置产出指标、效益指标和满意度指标。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

2.基本支出预算：是单位为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

3.项目支出预算：是单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

双江县审计局2024年机关运行经费安排284,951.05元，与上年对比增加6,721.60元，增长2.42%，主要原因是按标准测算的公用经费的增加。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，双江县审计局资产总额549,348.61元，其中，流动资产131,877.00元，固定资产412,980.16元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产4,491.45元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少359,126.64元，其中：固定资产减少209,161.83元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.双江县审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

2.双江县审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

3.按现行会计核算体系，双江县审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。