第一部分 临沧市临翔区审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 临沧市临翔区审计局2024年预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、项目支出绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

临沧市临翔区审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

临沧市临翔区审计局是临翔区人民政府组成部门，为正科级。主要职责是：

1.主管全区审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对区政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.参与起草财政经济及其他有关的地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向中共临沧市临翔区委员会审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受临翔区人民政府委托向临翔区人民代表大会常务委员会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委、区政府有关部门和乡（镇、街道）人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市和区级有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇、街道）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支；中央和省、市、区级财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区级投资和以区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构、区政府规定的区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对区级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家、省、市和区财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家、省、市和区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全区审计工作统筹，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域应用。

11.完成区委、区政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）机构设置情况

临沧市临翔区审计局内设6个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、电子数据审计股。

所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。

行政单位1个，是：临沧市临翔区审计局（本级）；

事业单位1个，是：临沧市临翔区固定资产投资审计中心。

（三）重点工作概述

临沧市临翔区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和中央经济工作会议精神，认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神和考察云南重要讲话精神，坚决按照全国、全省、全市审计工作会议的部署，紧紧围绕区委、区政府中心工作，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，深入开展研究型审计，持续提升审计质效，坚持稳中求进、以进促稳，着力提升服务宏观决策水平，助力临翔区经济平稳健康发展。

二、预算单位基本情况

临沧市临翔区审计局编制2024年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个、差额供给单位0个、定额补助单位0个、自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个、参公单位0个、事业单位1个。截至2023年12月统计，单位基本情况如下：

在职人员编制23人，其中：行政编制13人，工勤人员编制1人，事业编制9人。在职实有19人，其中：财政全额保障19人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员12人，其中：离休0人，退休12人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年单位财务总收入5,176,587.49元，其中：一般公共预算4,738,387.49元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入438,200.00元。

与上年对比财务总收入减少94,581.52元，下降1.79%，其中：一般公共预算较上年减少344,581.52元，下降6.78%，主要原因是行政人员较上年减少正常退休人员经费和按标准测算的公用经费减少，以及退休人员单位职业年金缴费支出不纳入2024年单位预算收入；其他收入较上年增加250,000.00元，增长132.84%，主要原因是进一步落实全口径预算编制，将单位资金的预计全部收入纳入预算编制。

（二）财政拨款收入情况

2024年单位财政拨款收入4,738,387.49元，其中：本年收入4,738,387.49元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款4,738,387.49元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比财政拨款收入减少344,581.52元，下降6.78%，主要原因是行政人员较上年减少正常退休人员经费和按标准测算的公用经费减少，以及退休人员单位职业年金缴费支出不纳入2024年单位预算收入。

四、预算单位支出情况

2024年单位预算总支出5,176,587.49元。财政拨款安排支出4,738,387.49元，其中：基本支出3,638,387.49元，与上年对比减少292,481.52元，下降7.44%，主要原因是2023年正常退休人员相应减少导致按标准测算的基本支出正常减少，以及退休人员单位职业年金缴费支出不纳入2024年单位预算支出；项目支出1,100,000.00元，与上年对比减少52,100.00元，下降4.52%，主要原因是严格落实省委和省政府过紧日子要求，进一步压减审计项目经费。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

一般公共服务支出-审计事务-行政运行1,796,682.52元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务1,100,000.00元，主要用于审计机关开展审计业务工作需要的经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行1,006,283.99元，主要用于审计机关附属事业单位的基本支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出323,353.28元，主要用于审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出18,554.47元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位社会保障和就业方面的支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗90,008.90元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗53,479.12元，主要用于审计机关附属事业单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助71,931.30元，主要用于审计机关公务员医疗补助支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出8,448.00元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金269,645.91元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部的规定为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

2024年我单位无与中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

2024年我单位无与中央配套事项。

（三）经济社会事业发展事项

2024年我单位无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目7个，采购预算总额29,800.00元，其中：政府采购货物预算12,300.00元、政府采购服务预算17,500.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

临沧市临翔区审计局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计51,900.00元，较上年减少14,100.00元，下降21.36%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

临沧市临翔区审计局2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

临沧市临翔区审计局2024年公务接待费预算为21,400.00元，较上年减少13,100.00元，下降37.97%，国内公务接待计划批次为35次，共计接待300人次。

减少的主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控“三公”经费开支。

（三）公务用车购置及运行维护费

临沧市临翔区审计局2024年公务用车购置及运行维护费为30,500.00元，较上年减少1,000.00元，下降3.17%。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费30,500.00元，较上年减少1,000.00元，下降3.17%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少的主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控“三公”经费开支。

八、重点项目预算绩效目标情况

临沧市临翔区审计局重点项目为“审计业务经费”，该经费是按照《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》的规定，审计机关履行审计职责时，为保障审计工作独立性，所必需的工作经费。根据2024年度审计计划，分别按规定设置产出指标、效益指标和满意度指标，具体指标为：审计单位不少于12个，出具审计报告和专项审计调查报告数量达到12篇，审计提出建议30条以上，提交审计信息不少于6篇，审计期间整改金额不少于100万元，审计损益（收支）不实金额不少于10万元，审计建议采纳率不低于95%，向社会公告审计结果10篇以上。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

2.基本支出预算：是单位为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

3.项目支出预算：是单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

临沧市临翔区审计局2024年机关运行经费安排387,151.96元，与上年对比减少2,274.53元，下降0.58%，主要原因是2024年退休人员按定额标准测算的公用经费正常减少。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，临沧市临翔区审计局资产总额2,548,571.20元，其中，流动资产546,389.69元，固定资产1,868,428.88元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产133,752.63元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少68,434.42元，其中固定资产减少86,805.60元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.临沧市临翔区审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

2.临沧市临翔区审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

3.按现行会计核算体系，临沧市临翔区审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。