第一部分 耿马傣族佤族自治县审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 耿马傣族佤族自治县审计局2024年预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、项目支出绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

耿马傣族佤族自治县审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.做好全县审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.宣传贯彻落实国家审计法律、法规和相关政策，起草拟定地方审计管理、财经等方面规章制度并监督执行；制定并组织实施发展规划和年度审计计划。参与起草地方有关财经方面其他相关规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向中共耿马傣族佤族自治县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政财务收支情况审计报告。向县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受耿马傣族佤族自治县人民政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改和处理结果报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委、县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.依据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》及其他规定，可以直接审计相关事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

5.按照规定对县管领导干部及依法属于耿马傣族佤族自治县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，跟踪检查审计查出问题整改落实情况，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或耿马县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。根据上级审计机关统一组织，开展社会审计组织业务质量监督检查工作。

9.对县级预算执行情况和其他财政财务收支情况开展监督检查。

10.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

11.依法通过适当方式组织实施审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

12.组织开展审计领域的对外交流与合作，推广信息技术在审计领域的应用。

13.完成县委和县政府交办的其他任务。

14.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）机构设置情况

根据审计改革及审计职能转变的相关要求，耿马傣族佤族自治县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定，耿马傣族佤族自治县审计局内设8个机构（股级），包括：办公室、法规股、财政审计股、电子数据审计股、社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股、经济责任审计股及固定资产投资审计股。

所属单位0个，其中行政单位0个；参公单位0个；事业单位0个。

（三）重点工作概述

耿马傣族佤族自治县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，深入学习贯彻落实中央、省委和市委审计委员会会议精神，按照省审计厅、市审计局的工作安排和部署，围绕县委、县政府中心工作，着力推进审计业务工作，忠实履行审计监督服务职责，突出审计重点，加大审计力度，大力推进对公共资金、财政资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖，加大研究型审计机关队伍建设步伐，切实加强领导班子、审计队伍和党风廉政建设，锻造干事创业、堪担重任的干部队伍，促进审计事业健康发展；加强审计成果综合分析，增强审计成果的宏观性针对性和时效性；充分运用审计信息、审计专报等报送载体，进一步拓宽审计成果利用渠道，加大审计发现问题整改落实，增强审计威慑力、影响力。

二、预算单位基本情况

耿马傣族佤族自治县审计局编制2024年预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位0个。截至2023年12月统计，基本情况如下：

在职人员编制15人，其中：行政编制14人，工勤人员编制1人，事业编制0人。在职实有15人，其中：财政全额保障15人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员9人，其中：离休0人，退休9人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年单位财务总收入4,078,815.11元，其中：一般公共预算3,978,815.11元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入100,000.00元。

与上年对比单位财务总收入减少123,063.69元，下降2.93%。其中：一般公共预算较上年减少223,063.69元，下降5.31%，主要原因：一是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，压减审计业务经费，二是行政人员减少，按标准测算的基本支出正常减少；其他收入较上年增加100,000.00元，主要原因是进一步落实全口径预算编制要求，将单位资金的预计全部收入纳入预算编制。

（二）财政拨款收入情况

2024年单位财政拨款收入3,978,815.11元，其中：本年收入3,956,815.11元，上年结转收入22,000.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款3,956,815.11元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比单位财政拨款收入减少223,063.69元，下降5.31%，主要原因是审计业务经费减少。

四、预算单位支出情况

2024年单位预算总支出4,078,815.11元。财政拨款安排支出3,978,815.11元，其中：基本支出3,131,815.11元，与上年对比减少175,563.69元，下降5.31%，主要原因是机关人员减少和职业年金征缴方式变动导致按标准测算的基本支出正常减少；项目支出847,000.00元，与上年对比减少47,500.00元，下降5.31%。主要原因：一是2024年预算中包含2023结转的一般公共预算经费（办公设备购置费）22,000.00元；二是单位本年的设备采购费支出减少。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

一般公共服务支出-审计事务-行政运行2,436,242.04元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务847,000.00元，主要用于各级审计机关开展审计业务工作需要的经费支出

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出277,356.64元，主要用于审计机关落实养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出4,545.04元，主要用于审计机关工伤和失业保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗123,077.01元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助59,056.55元，主要用于审计机关公务员医疗补助。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出6,336.00元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金225,201.83元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部的规定为职工缴纳的住房公积金。

省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

2024年我单位无与中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

2024年我单位无按既定政策标准测算补助事项。

（三）经济社会事业发展事项

2024年我单位无经济社会事业发展事项

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目5个，采购预算总额34,736.06元，其中：政府采购货物预算18,900.00元、政府采购服务预算15,836.06元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

耿马傣族佤族自治县审计局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计31,886.66元，较上年减少4,013.34元，下降11.18%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

耿马傣族佤族自治县审计局2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

耿马傣族佤族自治县审计局2024年公务接待费预算为16,050.00元，较上年减少3,950.00元，下降19.75%，国内公务接待计划批次为7次，共计接待80人次。

减少的主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控“三公”经费开支。

（三）公务用车购置及运行维护费

耿马傣族佤族自治县审计局2024年公务用车购置及运行维护费为15,836.66元，较上年减少63.34元，下降0.40%。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费15,836.66元，较上年减少63.34元，下降0.40%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少的主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子的要求，严控“三公”经费开支。

八、重点项目预算绩效目标情况

耿马傣族佤族自治县审计局重点项目为“审计业务经费”，绩效目标为通过审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。根据2024年度审计计划设置的具体指标为：审计单位达到15个，出具审计报告和专项审计调查报告不少于15篇，提交审计信息不少于2篇，审计提出建议30条以上，审计建议采纳率高于90%，向社会公告审计结果不少于10篇，领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目完成1个，审计期间整改金额不少于3,000,000.00元。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

2.基本支出预算：是单位为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

3.项目支出预算：是单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

耿马傣族佤族自治县审计局2024年机关运行经费安排396,793.29元，与上年对比增加19,209.38元，增长5.09%，主要原因是按标准测算的公用经费的正常增加。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，耿马傣族佤族自治县审计局资产总额1,723,118.86元，其中，流动资产185,840.76元，固定资产1,468,426.57元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产68,851.53元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少286,437.23元，其中固定资产减少68,716.48元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.耿马傣族佤族自治县审计局无政府购买服务情况，所以政府购买服务预算表公开空表。

2.耿马傣族佤族自治县审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

3.耿马傣族佤族自治县审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表公开空表。

4.耿马傣族佤族自治县审计局无省对下转移支付绩效情况，所以省对下转移支付绩效目标表公开空表。

5.按现行会计核算体系，耿马傣族佤族自治县审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。