目录

第一部分 耿马傣族佤族自治县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 耿马傣族佤族自治县审计局部门概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有监督被审计单位整改的责任。

2.参与起草财政经济及有关地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况和审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委、县政府有关部门和乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市、县财政转移支付资金；使用县级财政资金和事业单位和社会团体的财政收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目和资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、市、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督县域内部审计工作，核查社会审计机构依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成县委、县政府交办的其他任务。

11.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全县统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，提高监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）2022年度重点工作任务概述

2022年，经县人民政府审核，县委审计委员会审议通过并报市审计局备案，2022年计划审计项目15项，其中：预算执行审计２项；固定资产投资审计3项；专项资金审计5项（含配合市局开展项目1项）；政策跟踪审计2项；领导干部经济责任审计2项；领导干部自然资源资产审计1项。全年共组织开展审计项目15项，其中：预算执行审计２项；固定资产投资审计3项；专项资金审计5项；政策跟踪审计2项；领导干部经济责任审计2项；领导干部自然资源资产审计1项。共查出主要问题金额1,250,610,000.00元，其中违规金额21,680,000.00元、管理不规范金额1,228,930,000.00元。审计发现非金额计量问题61个。审计处理处罚444,320,000.00元，其中应上缴财政440,000.00元、应归还原渠道资金390,000.00元、应缴纳其他资金50,000.00元；应调账处理金额443,420,000.00元；移送纪委监委案件线索3件，涉及资金26,380,000.00元；移送行政主管部门进一步处理问题3个。对审计发现的问题均依法依规作出处理和纠正，提出审计监督整改建议54条。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

耿马傣族佤族自治县审计局共设置8个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、电子数据审计股、社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股，所属单位0个。

（二）决算单位构成

耿马傣族佤族自治县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.耿马傣族佤族自治县审计局。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

耿马傣族佤族自治县审计局2022年末实有人员编制15人。其中：行政编制15人（含行政工勤编制1人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员15人（含行政工勤人员1人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员9人（离休0人，退休9人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

耿马傣族佤族自治县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；耿马傣族佤族自治县审计局没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

耿马傣族佤族自治县审计局2022年度收入合计5,207,394.76元。其中：财政拨款收入5,024,995.81元，占总收入的96.50%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入182,398.95元，占总收入的3.50%。与上年相比，收入合计增加298,577.52元，增长6.08%。其中：财政拨款收入增加123,878.57元，增长2.53%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加174,698.95元，增长2,268.82%。主要原因:一是在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，以及补发2021年7月至2022年3月行政人员基础性绩效，导致人员经费增加。二是审计执法办案补助经费较2021年增加，用于审计机关信创设备。

二、支出决算情况说明

耿马傣族佤族自治县审计局2022年度支出合计5,342,449.76元。其中：基本支出3,730,881.63元，占总支出的69.83%；项目支出1,611,568.13元，占总支出的30.17%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加475,840.05元，增长9.78%。其中：基本支出增加74,604.83元，增长2.04%；项目支出增加401,235.22元，增长33.15%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因：一是在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，以及补发2021年7月至2022年3月行政人员基础性绩效；二是审计执法办案补助经费较2021年增加，用于审计机关信创设备增加。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障耿马傣族佤族自治县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出3,730,881.63元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,242,125.36元，占基本支出的86.90％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费488,756.27元，占基本支出的13.10％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障耿马傣族佤族自治县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,611,568.13元。其中：基本建设类项目支出0.00元。与上年对比项目支出增加401,268.13元，增幅33.15%；主要原因：信息化建设补助及审计专项业务费用增加。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

耿马傣族佤族自治县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出5,037,350.81元，占本年支出合计的94.29%。与上年相比增加185,794.64元，增长3.83%，主要原因：在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，以及补发2021年7月至2022年3月行政人员基础性绩效，导致人员经费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出4,276,125.97元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.89%。其中：行政运行2,664,557.84元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务892,502.26元，主要用于审计机关审计项目经费支出；其他审计事务支出719,065.87元，主要用于其他审计事务支出；

2.外交（类）支出00.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出00.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出00.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出283,524.56元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.63%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出251,977.12元，主要用于审计机关事业单位基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出31,547.44元，主要用于审计机关事业单位职业年金缴费支出；

9.卫生健康（类）支出220,778.28元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.38%。其中：行政单位医疗157,278.28元，公务员医疗补助57,200.00元，其他行政事业单位医疗支出6,300.00元；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出256,922.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.10%。其中住房公积金支出256,922.00元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为35,900.00元，支出决算为32,678.63元，完成年初预算的91.03%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决15,872.63元，占总支出决算的48.57%；公务接待费支出决算16,806.00元，占总支出决算的51.43%，具体是国内接待费支出决算16,806.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

耿马傣族佤族自治县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为35,900.00元，支出决算为32,678.63元，完成年初预算的91.03%。其中：其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为15,872.63元，完成年初预算的99.83%；公务接待费支出决算为16,806.00元，完成年初预算的84.03%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：一是受疫情影响，使用公车出行和开展公务接待活动也有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，倡导厉行节约，严格控制公务接待的次数和人次。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加11,465.58元，增加54.05%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费支出决算增加3,479.58元，增加28.08%；公务接待费支出决算增加7,986.00元，增加90.54%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是：疫情防控用车量增加、疫情防控协调接待费增加，导致“三公”经费支出增加。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计业务相关工资所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待30批次（其中：外事接待0批次），接待人次180人（其中：外事接待人次0人）。主要用于相关审计业务及各项相关工作监督检查发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

耿马傣族佤族自治县审计局2022年机关运行经费支出366,056.27元，比上年增加22,659.02元，增长6.60%，主要原因为增加了办公费、差旅费等机关运行经费支出。机关运行经费主要是指为保障各单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，耿马傣族佤族自治县审计局资产总额3,724,621.97元，其中，流动资产400,903.27元，固定资产3,156,038.70元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产167,680.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加50,085.25元，其中固定资产比上年3,018,258.70元增加137,780.00元，增幅4.57%，增加的原因是2022年固定资产设备增加。流动资产400,903.27元，比上年488,594.02元减少87,690.75元，减幅17.94%，减少的主要原因是货币资金减少。无形资产167,680.00元，与上年167,680.00元一样，主要原因是计提无形资产摊销与无形资产净值合计等于无形资产原值。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，耿马傣族佤族自治县政府采购支出总额206,695.00元，其中：政府采购货物支出206,695.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

耿马傣族佤族自治县审计局2022年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。