目录

第一部分 沧源自治县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 沧源佤族自治县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

沧源佤族自治县审计局成立于1984年1月，属沧源县人民政府直属的行政执法监督部门，为正科级，主要职能是：

1.主管沧源佤族自治县审计工作。负责对财政收支和法律规定属于审计监督范围的财政财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价、作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会中介机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向中共沧源佤族自治县审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告；受沧源佤族自治县人民政府委托向沧源佤族自治县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向沧源佤族自治县人民政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向沧源佤族自治县委、县人民政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定权范围内作出审计决定向有关主管机关提出处理处罚的建议。县级预算执行情况和其他财政收支、县级各部门(含直属单位)预算执行、决算草案和其他财政收支情况；上级财政转移支付资金收支情况；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级公共工程项目的资金管理使用和建设运行情况；自然资源管理、污染治理和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益情况；有关社会保障基金社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支情况；国际组织和外国政府援助、贷款项目管理使用情况；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县管领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计，对国有企业领导干部实施经济责任审计。

6.组织实施对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况，财政预算管理及国有资产使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或者县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机关依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.配合上级审计机关实施特定项目的专项或审计调查,纠正本级审计机关违反国家和有关规定作出的审计决定。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导推广信息技术在审计领域的应用。

11.依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

12.完成县委、县人民政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）2022年度重点工作任务概述

2022年沧源佤族自治县审计局按照上级安排部署，围绕县委、县政府中心工作，认真开展各项审计工作，确实履行审计监督职能。2022年审计项目计划17个。全年审结项目17个。审计查出问题147个（含非金额问题88个），查出问题资金75,041.42万元，其中：违规资金17,570.92万元，管理不规范资金5,747.50万元。移送县纪委县监委及其他行业主管部门问题线索22个。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

沧源佤族自治县审计局共设置七个内设机构，包括：办公室、法规股、电子数据审计股、财政审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股。所属单位0个。

（二）决算单位构成

纳入沧源佤族自治县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1. 沧源佤族自治县审计局

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

沧源佤族自治县审计局2022年末实有人员编制9人。其中：行政编制9人（含行政工勤编制0人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员14人（含行政工勤人员0人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员4人（离休0人，退休4人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分2022年度部门决算表

（详见附件）

沧源佤族自治县审计局2022年度无政府性基金预算财政拨款收入，也没有使用政府性基金安排的支出,故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；沧源佤族自治县审计局2022年度无国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分2022年度部门决算情况说明

一、 收入决算情况说明

沧源佤族自治县审计局2022年度收入合计4,989,168.31元。其中：财政拨款收入4,788,027.52元，占总收入的95.97%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入201,140.79元，占总收入的4.03%。与上年相比，收入合计增加412,142.39元，增长9.00%。其中：财政拨款收入增加453,304.94元，增长10.46%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入减少41,162.55元，下降16.99%，主要原因：2022年度审计执法办案补助收入拨款较上年增加较多。

二、 支出决算情况说明

沧源佤族自治县审计局2022年度支出合计5,336,992.59元。其中：基本支出3,517,225.12元，占总支出的65.90%；项目支出1,819,767.47元，占总支出的34.10%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加460,637.71元，增长9.45%。其中：基本支出增加49,751.04元，增长1.43%；项目支出增加410,886.67元，增长29.16%，上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因：1.2022年度行政人员工资调标及补发、基础性绩效工资改革与补发；2.2022年度使用审计执法办案补助购置信息化资产、购置审计业用书、支持当地政府中心工作等支出增长较多。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障沧源佤族自治县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出3,517,225.12元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,149,747.79元，占基本支出的89.55％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费367,477.33元，占基本支出的10.45％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障沧源自治县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,819,767.47元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出901,396.00元，占项目支出的49.53%，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；审计执法办案补助项目支出700,938.00元，占项目支出的38.52%，主要加强审计信息化建设，不断提升软件和硬件方面的审计硬实力；其他审计专项经费项目支出217,433.47元，占项目支出的11.95%，主要用于持续加强审计局机关自身建设，提高审计服务能力。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

沧源佤族自治县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出5,135,851.80元，占本年支出合计的96.23%。与上年相比增加625,417.77元，增长13.87%，主要原因：2022年度审计执法办案补助收入财政拨款较上年增加较多。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出4,422,745.56元，占一般公共预算财政拨款总支出的86.12%。主要用于单位人员工资及福利支出和保障机构正常运转的公务支出；其中：行政运行2,602,978.09元，主要用于本单位人员经费及公用经费支出；审计业务991,396.00元，主要用于本单位审计项目经费支出；其他审计事务支出828,371.47元，主要用于本单位信息设备购置及其他审计事务方面的支出；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出284,848.67元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.55%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出241,064.64元，主要用于单位工作人员的养老保险社保缴费；机关事业单位职业年金缴费支出43,784.03元，主要用于单位职工职业年金缴费支出;

9.卫生健康（类）支出193,849.57元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.77%。其中：行政单位医疗148,944.40元，公务员医疗补助40,255.17元，其他行政事业单位医疗支出4,650.00元，均用于本单位职工医疗保险缴费、公务员医疗补助、大病医疗保险缴费等支出；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出234,408.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.56%。其中住房公积金支出234,408.00元，主要用于单位工作人员的住房公积金缴费；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为80,300.00元，支出决算为34,171.38元，完成年初预算的42.55%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算23,604.38元，占总支出决算的69.08%；公务接待费支出决算10,567.00元，占总支出决算的30.92%，具体是国内接待费支出决算10,567.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

沧源佤族自治县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为80,300.00元，支出决算为34,171.38元，完成年初预算的42.55%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为23,604.38元，完成年初预算的42.68%；公务接待费支出决算为10,567.00元，完成年初预算的42.27%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是：严格落实中央八项规定精神和省委省政府过“紧日子”要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少9,219.41元，下降21.25%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，增长0.00%，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算0.00元，增长0.00%，与去年对比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算减少10,191.41元，下降30.16%；公务接待费支出决算增加972.00元，增长10.13%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府过“紧日子”要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待13批次（其中：外事接待0批次），接待人次112人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级单位到我单位进行审计业务检查、指导及开展审计项目等工作发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

沧源佤族自治县审计局2022年机关运行经费支出367,477.33元,比上年减少8,089.61元，下降2.15%，主要原因分析是：严格落实中央八项规定精神和省委省政府过“紧日子”要求，进一步压减公用经费支出，本年度办公费、工会经费较上年减少较多。单位机关运行经费主要用于保障本单位机构正常运转开支的费用，具体情况：办公费22,478.61元、水费991.25元、电费5,423.08元、物业管理费1,080.00元、差旅费8,992.00元、维修费3,060.00元、培训费720.00元、公务接待费10,567.00元、专用材料费205.69元、劳务费916.00元、委托业务费14,516.90元、工会经费104,667.82元、福利费33,676.60元、公务用车运行维护费15,331.38元、其他交通费用144,851.00元。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，沧源佤族自治县审计局资产总额7,701,195.40元，其中，流动资产739,131.97元，固定资产6,911,699.31元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产50,364.12元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加146,912.50元，其中固定资产增加415,734.38元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产10项，账面原值20,850.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，沧源佤族自治县审计局政府采购支出总额215,334.00元，其中：政府采购货物支出215,334.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

沧源佤族自治县审计局2022年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。