凤庆县审计局2023年预算公开目录

第一部分 凤庆县审计局2023年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 凤庆县审计局2023年预算表

一、部门财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、部门项目绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

凤庆县审计局2023年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

凤庆县审计局是凤庆县人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：

1.主管全县审计工作。

2.起草地方审计管理制度并监督执行。

3.向中国共产党凤庆县委员会审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括：国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况。

5.县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支。

6.乡（镇）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支等。

7.按照规定对乡科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（责任）审计。

8.组织实施对国家和地方财经法规、规章、政策和宏观措施执行情况，财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

9.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项，协调配合有关部门查处有关重大案件。

10.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

11.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）机构设置情况

根据《云南省审计厅关于规范州市县审计机关内设机构名称的指导意见》，凤庆县审计局共设置8个内设机构，分别是：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、

社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股、县委审计委员会办公室秘书股。

所属事业单位1个，为凤庆县投资审计中心。

（三）重点工作概述

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。围绕党中央、国务院和省委、省政府中心工作，审查各有关部门和单位2023年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等重要事项，因地制宜开展审计，揭示和反映影响经济社会发展的重大问题、典型案例，反映政策、项目、资金推进落实不及时、不到位，措施办法不适应、不管用等问题，以及遇到的制度瓶颈和出现的新情况，揭示问题，分析原因，提出建议并督促整改，促进政令畅通并发挥实效。

2.跟踪中央及省重大减税降费政策措施落实情况，促进完善相关政策制度，切实减轻企业负担，助力经济高质量发展。

3.县本级2023年度预算执行及决算草案审计。以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查2023年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，决算草案编报情况。以推动现代财政制度管理改革相关重大政策措施落实为出发点和着力点，进一步规范财政收支行为，促进优化资源配置，提升公共资金使用绩效，推动完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度为目标。

4.县级部门预算执行全覆盖审计。以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对省级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计。

5.县管领导干部经济责任审计。以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果等情况。

6.县管领导干部自然资源资产离任（任中）审计。以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

7.专项债券资金管理使用情况审计。以摸清情况、揭示问题、强化管理、提高绩效为目标，重点关注专项债券资金预算、使用、偿还管理情况，使用效益情况以及专项债券对应项目形成资产管理情况，促进各级政府进一步规范专项债券资金管理，充分发挥稳投资、扩内需、补短板的重要作用，确保债券资金安全、高效运行。

8.农业农村部门预算执行“一条线”审计。沿着政策、资金两条主线，重点揭示农业农村部门在预算绩效管理、财政财务收支、推动产业扶贫政策落实等方面存在的突出问题，注重从体制机制层面发现问题、分析研究问题、提出意见建议。

9.重点项目竣工决算审计。对重点建设项目竣工决算的真实性、合法性和实现的经济效益及环境效益进行审查、评价，以保障建设项目严格执行建设程序，资金使用合理、合法，真实反映竣工项目的实际财务状况和最终建设成果。重点关注基建程序执行、工程管理、项目建设资金来源及使用、建设项目投资完成、交付使用资产等情况。审查工程招投标、监理、合同及工程管理情况、建设单位内部控制制度的建立及执行情况、投资完成情况和投资效益、环境效益。

二、预算单位基本情况

凤庆县审计局编制2023年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个、差额供给单位0个、定额补助单位0个、自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个、参公单位0个、事业单位1个。截至2022年12月统计，单位基本情况如下：

在职人员编制16人，其中：行政编制11人，工勤人员编制0人，事业编制5人。在职实有20人，其中：行政人员13人，事业人员7人。其中：财政全额保障20人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员9人，其中：离休0人，退休9人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2023年单位财务总收入5,944,424.97元，其中：一般公共预算5,694,424.97元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理资金收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入0.00元，非同级财政拨款收入250,000.00元。

与上年对比总收入增加729,424.97元，增长13.99%，其中：一般公共预算较上年增加479,424.97元，增长9.19%，主要原因是人员工资支出、社会保障和就业、卫生健康支出、住房保障支出和按标准测算的公用经费增加；非同级财政拨款收入较上年增加250,000.00元，主要原因是进一步落实全口径预算编制，将单位资金的收支纳入预算编制。

（二）财政拨款收入情况

2023年单位财政拨款收入5,694,424.97元，其中:本年收入5,694,424.97元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款5,694,424.97元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比财政拨款收入增加479,424.97元，增长9.19%，主要原因是人员工资支出、社会保障和就业、卫生健康支出、住房保障支出和按标准测算的公用经费增加。

四、预算单位支出情况

2023年预算总支出5,944,424.97元。财政拨款安排支出5,694,424.97元，其中：基本支出4,263,624.97元，与上年对比增加479,424.97元，增长12.67%，主要原因是人员工资支出、社会保障和就业、卫生健康支出、住房保障支出和按标准测算的公用经费增加；项目支出1,430,800.00元，与上年持平，无增减变化。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况

一般公共服务支出-审计事务-行政运行2,396,940.37元，主要用于全局行政人员工资福利支出、差旅费、办公费、交通补贴、交通费、工会经费、福利费、绩效目标考核奖等基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务1,430,800.00元，主要用于全局审计项目经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行849,929.33元，主要用于全局事业人员工资福利支出、差旅费、办公费、工会经费、福利费、绩效目标考核奖等基本支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出381,314.72元，主要用于审计局实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险缴费支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位职业年金缴费支出60,401.71元，主要用于2023年达到法定退休，且由单位缴纳的职业年金记实支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗158,419.76元，主要用于单位行政基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗65,398.09元，主要用于单位事业基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助73,709.99元，主要用于单位公务员医疗补助。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出7,511.00元，主要用于除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金270,000.00元，主要用于单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为单位职工住房公积金缴费支出。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项的情况

无。

（二）按既定政策标准测算补助事项情况

无。

（三）经济社会事业发展事项情况

无。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目9个，政府采购预算总额214,400.00元，其中：政府采购货物预算214,400.00元、政府采购服务预算0.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

凤庆县审计局2023年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计85,900.00元，较上年减少37,300.00元，下降30.28%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

凤庆县审计局2023年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

凤庆县审计局2023年公务接待费预算为70,000.00元，较上年减少21,100.00元，下降23.16%，国内公务接待批次为52次，共计接待624人次。

减少原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府过紧日子要求，进一步压减公务接待费支出。

（三）公务用车购置及运行维护费

凤庆县审计局2023年公务用车购置及运行维护费为15,900.00元，较上年减少16,200.00元，下降50.47%。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费15,900.00元，较上年减少16,200.00元，下降50.47%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府过紧日子要求，进一步压减公务用车购置及运行维护费。

八、重点项目预算绩效目标情况

凤庆县审计局重点项目为“审计业务经费”，绩效目标为通过审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。根据2023年度审计计划设置的具体指标为：出具审计报告和专项审计调查报告数不少于24篇，提交审计信息不少于10篇，审计提出建议45条以上，审计单位数达到24个，审计期间整改金额不少于500万元，领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目不少于3个，审计建议采纳率100%，向社会审计公告审计结果不少于24篇。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

审计业务，是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

凤庆县审计局2023年机关运行经费安排402,843.22元，与上年对比增加33,043.22元，增长8.94%，主要原因是按标准测算的公用经费的增加。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，凤庆县审计局资产总额2,626,577.53元，其中，流动资产844,973.34元，固定资产639,498.57元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产1,142,105.62元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少1,511,541.05元，其中流动资产减少1,871,446.4元，固定资产增加139,287.07元，无形资产增加220,618.28元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2022年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2022年决算编制后才能汇总，此处公开为2022年12月（2023年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.凤庆县审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

2.凤庆县审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

3.凤庆县审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。

4.凤庆县审计局无政府购买服务，所以政府购买服务预算表公开空表。