第一部分 云县审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 云县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.做好全县审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.宣传贯彻落实国家审计法规政策，起草拟定地方审计管理、财经等方面规章制度并监督执行；制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。参与起草地方有关财经方面其他规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向中共云县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受云县人民政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改和处理结果报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委、县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.依据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》及其他规定，直接审计相关事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

5.按照规定对县管领导干部及依法属于云县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，跟踪检查审计查出问题整改落实情况，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或云县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。根据上级审计机关统一组织，开展社会审计组织业务质量监督检查工作。

9.对县级预算执行情况和其他财政收支情况开展监督检查。

10.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

11.依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

12.组织开展审计领域的对外交流与合作，推广信息技术在审计领域的应用。

13.完成县委和县政府交办的其他任务。

14.转变职能、全面推进研究型审计队伍建设，进一步落实作风革命和效能革命，优化审计工作机制和审计资源配置，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）2023年度重点工作任务概述

按照建立集中统一、权威高效、全面覆盖的审计监督体系要求，坚持党的重大决策部署到哪里，审计监督就覆盖到哪里，党委、政府的中心工作推进到哪里，审计监督就跟进到哪里，紧紧围绕风清气正、政通人和、经济发展三个目标和“五大重点工作”“四个动力源”开展审计监督。2023年，我局完成审计项目22项，实现增收节支560.00万元，并认真贯彻落实党中央和省、市、县委审计委员会关于落实审计查出问题整改工作相关要求，切实扛实督促整改的责任，督促落实审计查出问题整改工作，审计监督能力不断提高，促进了全县经济社会健康发展，促进反腐倡廉建设迈上新台阶，充分发挥审计在国家治理体系中的重要作用。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

云县审计局8个内设机构，包括：办公室，云县审计委员会办公室秘书股，法规股，财政审计股，经济责任审计股，自然资源和生态环境保护审计股，行政事业审计股，固定资产投资审计股。

所属单位2个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个。分别是：

1.行政单位1个，是：云县审计局（本级）

2.事业单位1个，是：云县审计局固定资产投资审计中心

（二）决算单位构成

云县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

纳入云县审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.云县审计局

纳入云县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由云县审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

云县审计局2023年末实有人员编制14人。其中：行政编制9人（含行政工勤编制1人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员13人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员5人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员4人（离休0人，退休4人）。

年末其他人员2人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员2人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2023年度部门决算表

（详见附件）

云县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；云县审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

云县审计局2023年度收入合计548.32万元。其中：财政拨款收入507.58万元，占总收入的92.57%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入40.75万元，占总收入的7.43%。与上年相比，收入合计比上年减少22.14万元，下降3.88%。其中：财政拨款收入比上年增加1.97万元，增长0.39%；上级补助收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；事业收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；附属单位缴款收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入比上年减少24.11万元，下降37.17%。主要原因是：1.财政拨款收入增加的主要原因是2023年正常晋升和职级晋升增加基本支出；2.其他收入减少的主要原因2023年县财政补助的审计业务经费较上年减少。

二、支出决算情况说明

云县审计局2023年度支出合计564.67万元。其中：基本支出396.80万元，占总支出的70.27%；项目支出167.88万元，占总支出的29.73%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计比上年减少20.78万元，下降3.55%。其中：基本支出比上年减少31.75万元，下降7.41%；项目支出比上年增加10.97万元，增长6.99%；上缴上级支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因一是本年退休人员1人，基本支出人员经费减少；二是2022年支出中含有护理费和抚恤金支出；三是2022年县财政补助的审计业务经费到位较晚，结转2023年使用支付，2023年项目支出比上年增加。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障云县审计局机构正常运转的日常支出396.80万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出361.85万元，占基本支出的91.19%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费34.95万元，占基本支出的8.81%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障云县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出167.88万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：全面履行审计监督职责项目支出136.31万元，占项目支出81.19%，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；持续加强审计机关自身建设项目支出12.62万元，占项目支出7.52%，主要用于持续加强审计机关自身建设，以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信；非同级财政拨款项目支出18.95万元，占项目支出11.29%，主要用于退休人员原渠道经费和公益性岗位工资及保险费。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

云县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出507.58万元，占本年支出合计的89.89%。与上年相比减少34.25万元，下降6.32%，主要原因：一是2022年产生由执法办案补助经费安排的购买信创设备项目支出24.63万元；二是本年退休1人，人员经费和公用经费支出相应减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出423.88万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.51%。其中：行政运行233.58万元，主要用于全局机关人员经费和公用经费；事业运行67.90万元，主要用于全局事业人员经费和公用经费支出；审计业务102.50万元，主要用于其他人员支出、办公设备购置、办公费、邮电费、维修（护）费和审计机关开展审计项目经费；其他审计事务支出19.90万元，主要用于聘请专业技术人员劳务费；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出33.09万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.52%。其中：机关事业单位基本养老保险支出33.09万元，主要用于我单位职工基本养老保险缴费；

9.卫生健康（类）支出24.20万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.77%。其中：行政单位医疗12.53万元，主要用于行政人员职工基本医疗保险缴费；事业单位医疗3.85万元，主要用于事业人员职工基本医疗保险缴费；公务员医疗补助7.24万元，主要用于公务员医疗补助缴费；其他行政事业单位医疗支出0.58万元，主要用于单位职工大病医疗保险缴费支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出26.40万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.20%。主要用于职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算表中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为4.44万元，决算为4.44万元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.50万元，决算为1.50万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的33.78%，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为2.94万元，决算为2.94万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的66.22%，完成年初预算的100.00%，具体是国内接待费支出决算2.94万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

云县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为4.44万元，支出决算为4.44万元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.50万元，决算为1.50万元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为2.94万元，决算为2.94万元，完成年初预算的100.00%。2023年一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算和决算数一致的主要原因一是云县审计局严格执行《中华人民共和国预算法》，按资金预算源头控制公务用车和接待经费；二是认真落实党政机关习惯过紧日子的相关要求，从严控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，严格控制公务接待范围和标准，减少相应接待批次和人次。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少0.05万元，下降1.11%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算比上年减少0.09万元，下降5.66%；公务接待费支出决算比上年增加0.04万元，增长1.38%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算比上年减少的主要原因一是本年公车使用次数比上年减少，车辆油料费相应减少，导致公务用车运行维护费减少；二是本年财务专项整治和专业技术类公务员改革等工作接受上级部门指导检查次数增多，公务接待批次和接待人次比上年增加，导致公务接待费增加。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待43批次（其中：外事接待0批次），接待人次263人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计工作指导、督查、检查等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

云县审计局2023年机关运行经费支出34.95万元，比上年减少17.10万元，下降32.85%，主要原因是本年度减少聘请专业技术人员参与审计项目费用（委托业务费）。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、水电费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费，委托业务费，工会经费，福利费、公务用车运行维护费和其他交通费用（公务交通补贴）。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，云县审计局资产总额68.06万元，其中，流动资产17.59万元，固定资产50.47万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.00万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少20.43万元，其中固定资产增加3.88万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，云县审计局政府采购支出总额12.62万元，其中：政府采购货物支出12.62万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

云县审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规及国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。