第一部分 永德县审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 永德县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

永德县审计局是永德县人民政府工作部门，为正科级，主要职责是：

1.主管全县审计工作。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向中国共产党永德县委员会审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受永德县人民政府委托向永德县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委、县政府有关部门、乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。包括各级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级财政预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属单位）预算的执行情况和其他财务收支；乡（镇）人民政府预算的执行情况和其他财务收支，中央和省、市财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县管领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施任期经济责任审计和自然资源资产离任（责任）审计。

6.组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，永德县审计局始终以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻落实党的二十大精神，紧紧围绕县委、县政府中心工作，结合审计工作实际，全面履行审计监督职责，积极推进了各项工作任务的有效落实。全年共完成审计项目21个，出具审计报告、专项审计调查报告21篇。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

永德县审计局共设置8个内设机构，包括：审计委员会办公室秘书股、办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、电子数据审计股。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

永德县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

永德县审计局2023年末实有人员编制10人。其中：行政编制10人（含行政工勤编制1人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员12人（含行政工勤人员2人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员5人（离休0人，退休5人）。

年末其他人员4人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员4人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2023年度部门决算表

（详见附件）

永德县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；永德县审计局2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

永德县审计局2023年度收入合计409.36万元。其中：财政拨款收入393.86万元，占总收入的96.21%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入15.50万元，占总收入的3.79%。与上年相比，收入合计减少98.56万元，下降19.40%。其中：财政拨款收入减少48.15万元，下降10.89%，主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子要求，进一步压紧审计业务经费和公用经费；上级补助收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；事业收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少50.42万元，下降76.49%，主要原因是地方财政补助的审计工作经费随着地方政府安排的审计任务增减变化而变动。

二、支出决算情况说明

永德县审计局2023年度支出合计415.45万元。其中：基本支出303.23万元，占总支出的72.99%；项目支出112.23万元，占总支出的27.01%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少87.91万元，下降17.46%。其中：基本支出减少14.01万元，下降4.42%，主要原因是人员减少经费相应减少；项目支出减少73.90万元，下降39.70%，主要原因：一是严格落实党政机关习惯过紧日子要求，进一步压紧审计业务经费，二是地方财政补助的审计工作经费随着地方政府安排的审计任务增减变化而变动；上缴上级支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障永德县审计局机构正常运转的日常支出303.23万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出276.45万元，占基本支出的91.17%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费26.78万元，占基本支出的8.83%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障永德县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出112.23万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出96.45万元，占比85.94%，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；审计其他审计事务支出15.78万元，占比14.06%，主要用于持续加强审计机关自身建设，信息系统运行维护及审计监督职责相关费用。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

永德县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出399.33万元，占本年支出合计的96.12%。与上年相比减少47.89万元，下降10.71%，主要原因：一是严格落实党政机关习惯过紧日子要求，进一步压紧审计业务经费和公用经费，二是人员减少经费相应减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出336.91万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.37%。其中：行政运行210.86万元，主要用于永德县审计局人员经费及公用经费支出；审计业务115.89万元，主要用于永德县审计局审计项目经费支出；其他审计事务支出10.16万元，主要用于永德县审计局除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出23.77万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.95%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出23.77万元，主要用于永德县审计局基本养老保险缴费支出；

9.卫生健康（类）支出18.79万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.71%。其中：行政单位医疗13.85万元，主要用于永德县审计局职工基本医疗保险缴费支出；公务员医疗补助4.50万元，主要用于永德县审计局职工公务员医疗补助缴费支出；其他行政事业单位医疗支出0.44万元，主要用于永德县审计局职工大病医疗缴费支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出19.86万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.97%。其中：住房公积金支出19.86万元，主要用于永德县审计局职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为8.86万元，决算为5.80万元，完成年初预算的65.46%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为4.36万元，决算为3.96万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的68.28%，完成年初预算的90.83%；公务接待费支出年初预算为4.50万元，决算为1.84万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的31.72%，完成年初预算的40.89%，具体是国内接待费支出决算1.84万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

永德县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为8.86万元，支出决算为5.80万元，完成年初预算的65.46%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为4.36万元，决算为3.96万元，完成年初预算的90.83%；公务接待费支出年初预算为4.50万元，决算为1.84万元，完成年初预算的40.89%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因：一是严格落实党政机关习惯过紧日子要求，严控“三公”经费开支；二是严格遵守中央八项规定精神，倡导厉行节约，从严控制公务接待次数和人次，严格控制公务用车运行维护费支出。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少2.67万元，下降31.52%。其中：因公出国（境）费支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少1.02万元，下降20.48%；公务接待费支出决算减少1.65万元，下降47.28%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子要求，严格管控公务用车和公务接待，进一步压紧“三公”经费。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于永德县审计局开展审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待16批次（其中：外事接待0批次），接待人次206人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

永德县审计局2023年机关运行经费支出26.57万元，比上年减少3.48万元，下降11.58%，主要原因是严格落实党政机关习惯过紧日子要求，压紧一般性支出。单位机关运行经费主要用于保障本单位正常运转，包括办公费、邮电费、差旅费、工会经费、福利费、其他交通费用等公用经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，永德县审计局资产总额47.93万元，其中，流动资产13.67万元，固定资产34.26万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.00万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少12.86万元，其中固定资产增加3.29万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产45项，账面原值25.52万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，永德县审计局政府采购支出总额1.80万元，其中：政府采购货物支出1.80万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

永德县审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。