第一部分 双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

（1）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（2）拟订审计规范性文件并监督执行；拟订审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划并报县政府批准后组织实施；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（3）向双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县人民政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县人民政府委托向双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县人民政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

（4）直接审计（或审计调查）下列事项，出具审计报告（或专项审计调查报告），在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

1.县级财政预算执行情况和其他财政收支，县直各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支。

2.乡镇人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。

3.使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5.县属国有或国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

6.县级政府部门、乡镇人民政府管理和其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障资金、社会捐赠资金及其他有关资金、资金的财务收支。

7.国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

8.上级审计机关授权审计的事项及其他审计机关委托的审计事项。

9.对关系国计民生的能源资源、环境保护和社会保障资金、重大建设项目资金以及其他专项资金进行效益审计。

10.法律法规和规章规定应由县审计局审计的其他事项。

（5）按规定对县直党政机关、审判机关、检察机关、群众团体和事业单位的正职领导干部（包括主持工作的副职）、县属国有（国有控股）企业的法定代表人，乡（镇）党委和政府、国营双江农场及勐库华侨管理区正职领导干部（包括主持工作的副职）及其他依法属于县审计局审计监督对象的主要负责人实施经济责任审计。

（6）组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（7）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题；依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（9）组织审计县、乡（镇）政府驻县外非经营机构的财务收支；依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的资产、负债和损益。

（10）推广信息技术在全县审计领域的应用。

（11）承办双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县人民政府和市审计局交办的其他事项。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，以“三立”精神引领审计工作高质量发展，以扎实过硬的专业能力促进审计工作提质增效。立足“审计监督首先是经济监督”定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，认真贯彻落实全国、全省、全市审计工作会议精神和县委审计委员会安排部署，围绕中心、服务大局，科学谋划审计工作，积极探索应用新的审计模式和技术方法，忠诚履行依法审计、文明审计的监督职责。聚焦全县经济社会发展大局，扎实抓好财政审计、固定资产投资审计、民生领域和财政专项审计、领导干部经济责任审计和自然资源资产责任审计等工作，严肃查处违规违纪问题，提出切实可行的审计建议，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责，充分发挥审计监督“免疫系统”功能，为实现全县高质量跨越式发展提供审计监督保障。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局共设置7个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、固定资产审计股、经济责任审计股、农业与自然环境审计股、电子数据审计股。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局2023年末实有人员编制8人。其中：行政编制8人（含行政工勤编制1人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员12人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员0人。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员8人（离休0人，退休8人）。

年末其他人员4人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员4人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2023年度部门决算表

（详见附件表）

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局2023年度收入合计409.20万元。其中：财政拨款收入333.97万元，占总收入的81.62%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入75.23万元，占总收入的18.38%。与上年相比，收入合计增加35.27万元，增长9.43%。其中：财政拨款收入减少25.56万元，下降7.11%；上级补助收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；事业收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入增加60.83万元，增长422.43%。主要原因是：1.财政拨款收入减少的原因是2023年度涉及人员减少，人员工资及公用经费减少；2.其他收入增加的原因是地方财政补助投资审计经费，因地方政府安排审计任务变化而正常增加。

二、支出决算情况说明

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局2023年度支出合计450.65万元。其中：基本支出275.66万元，占总支出的61.17%；项目支出174.99万元，占总支出的38.83%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00％；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加33.61万元，增长8.06%。其中：基本支出增加4.50万元，增长1.66%；项目支出增加29.12万元，增长19.96%；上缴上级支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因是：1.基本支出增加的主要原因是其他人员支出年初预算下达在项目支出中，核算及决算纳入基本支出，导致基本支出增加；2.项目支出增加的主要原因是按照县委、县政府和上级审计机关的工作决策部署，2023年度全省一条线审计、全覆盖审计项目、审计整改事项增加，审计业务经费支出增加。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局正常运转的日常支出275.66万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出249.37万元，占基本支出的90.46%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费26.29万元，占基本支出的9.54%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出174.99万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出68.89万元，占项目支出39.37%，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；其他审计事务6.70万元，占项目支出3.83%，主要用于支付委托业务费；非同级财政拨款99.40万元，占项目支出56.80%，主要用于地方财政补助审计工作经费及投资审计。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出333.97万元，占本年支出合计的74.11%。与上年相比减少27.56万元，下降7.62%，主要原因是部分审计项目尚未完工，部分审计经费结转下年支付，导致年度一般公共预算财政拨款支出较上年减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出276.91万元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.91%。其中：行政运行201.32万元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务68.89万元，主要用于审计机关审计项目经费支出；其他审计事务6.70万元，主要用于审计机关其他审计事务支出；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出23.05万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.90%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出23.05万元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；

9.卫生健康（类）支出13.78万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.13%。其中：行政单位医疗9.91万元，主要用于审计机关医疗保险缴费支出；公务员医疗补助3.87万元，主要用于公务员医疗补助缴费支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出20.24万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.06%。其中：住房公积金支出20.24万元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为6.37万元，决算为6.32万元，完成年初预算的99.22%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为3.90万元，决算为3.90万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的61.71%，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为2.47万元，决算为2.42万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的38.29%，完成年初预算的97.98%，具体是国内接待费支出决算2.42万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为6.37万元，支出决算为6.32万元，完成年初预算的99.22%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为3.90万元，决算为3.90万元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为2.47万元，决算为2.42万元，完成年初预算的97.98%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是车子逐年老化，修理费增加，导致公务用车运行维护费决算数与年初预算数相等；二是严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加4.16万元，增长192.59%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算增加2.63万元，增长207.09%；公务接待费支出决算增加1.53万元，增长171.91%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因一是开展公务活动及上级指导工作和检查工作比上年增加，接待批次和人次比上年增加导致公务接待费较上年增加；二是公务用车运行维护费增加原因是车子逐年老化，修理费比上年增加。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待30批次（其中：外事接待0批次），接待人次300人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委和政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局2023年机关运行经费支出26.29万元，比上年减少0.64万元，下降2.38%，主要原因是厉行节约，严格控制机关运行经费的支出。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局资产总额61.09万元，其中，流动资产19.34万元，固定资产41.30万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.45万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少29.97万元，其中固定资产增加13.39万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局政府采购支出总额0.72万元，其中：政府采购货物支出0.72万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。

四、部门绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。