第一部分 镇康县审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 镇康县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全县审计工作。

2.起草或拟定地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。

3.依据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》及其他规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

4.按照规定对县管领导干部及依法属于镇康县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

5.组织实施对国家和省、市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

6.依法检查审计决定执行情况，跟踪检查审计查出问题整改落实情况。协助配合有关部门查处有关重大经济案件。

7.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

8.依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织计算机审计。

10.承办镇康县人民政府和上级审计机关交办的其他事项。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，镇康县审计局紧盯重点，明确目标任务，强化审计监督，提高审计质量和工作效率，充分发挥好审计监督作用。

1.强化理论武装，提高审计干部理论水平。

2.组织开展调研，科学谋划2023年审计项目计划。

3.严格审计整改，强化结果运用。

4.加强审计队伍建设。

5.认真完成县委、县政府交办各项工作任务。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

镇康县审计局共设置7个内设机构，包括：办公室、法规股、电子数据审计股、财政与行政事业审计股（企业与金融审计股）、固定资产投资审计股、经济责任审计股（自然资源和生态环境审计股）、农业与社会保障审计股。

所属单位2个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个。分别是：

1.行政单位1个，是：镇康县审计局（本级）

2.事业单位1个，是：镇康县审计局投资审计中心

（二）决算单位构成

镇康县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

纳入镇康县审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.镇康县审计局

纳入镇康县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由镇康县审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

镇康县审计局2023年末实有人员编制14人。其中：行政编制11人（含行政工勤编制1人），事业编制3人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员11人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员3人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员4人（离休0人，退休4人）。

年末其他人员4人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员4人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属1人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2023年度部门决算表

（详见附件）

镇康县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；镇康县审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

镇康县审计局2023年度收入合计419.41万元。其中：财政拨款收入412.60万元，占总收入的98.38%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入6.81万元，占总收入的1.62%。与上年相比，收入合计减少54.60万元，下降11.52%。其中：财政拨款收入减少59.32万元，下降12.57%；上级补助收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；事业收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入增加4.71万元，增长224.29%。主要原因是2023年我单位新增退休人员2名，人员经费减少，导致财政拨款收入减少；同时，由于退休人员增加，退休人员原渠道工资增加，导致其他收入增加。

二、支出决算情况说明

镇康县审计局2023年度支出合计429.64万元。其中：基本支出351.86万元，占总支出的81.90%；项目支出77.78万元，占总支出的18.10%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少57.14万元，下降11.74%。其中：基本支出减少3.65万元，下降1.03%；项目支出减少53.49万元，下降40.75%；上缴上级支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因是：1.基本支出减少的主要原因是2023年度我单位退休人员增加；2.项目支出减少的主要原因是2023年8月起停发审计外勤经费。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障镇康县审计局机构正常运转的日常支出351.86万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出314.25万元，占基本支出的89.31%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费37.61万元，占基本支出的10.69%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障镇康县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出77.78万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出66.07万元，用于审计人员开展审计业务，占比84.94%；审计处理处罚成本性返还项目支出6.50万元，主要用于自然资源审计和两污工程竣工决算审计经费支出，占比8.36%；非同级财政拨款项目支出5.00万元，主要用于单位会议室修缮支出，占比6.43%；财政拨款结转结余0.21万元，主要用于临时人员工资支出，占比0.27%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

镇康县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出416.85万元，占本年支出合计的97.02%。与上年相比减少63.26万元，下降13.18%，主要原因是2022年省审计厅下拨镇康县审计局70.00万元执法办案补助经费，导致2022年一般公共预算财政拨款支出较大，但2023年的执法办案补助经费只有6.50万元，与2022年相差较大。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出332.90万元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.86%。其中：行政运行208.75万元，主要用于人员经费及公用经费支出；审计业务82.18万元，主要用于审计项目经费支出；事业运行34.47万元，主要用于下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出7.50万元，主要用于除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出38.40万元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.21%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出26.55万元，主要用于单位缴纳基本养老保险缴费；机关事业单位职业年金缴费支出11.85万元，主要用于单位缴纳职业年金；

9.卫生健康（类）支出21.79万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.23%。其中：行政单位医疗13.96万元，主要用于单位缴纳医疗保险；事业单位医疗2.83万元，主要用于下属事业单位缴纳医疗保险；公务员医疗补助4.53万元，主要用于单位缴纳公务员医疗补助；其他行政事业单位医疗支出0.47万元，主要用于单位职工大病医疗保险缴费支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出23.75万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.70%，其中：住房公积金23.75万元，主要用于单位职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为3.10万元，决算为2.92万元，完成年初预算的94.19%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为2.10万元，决算为2.10万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的71.92%，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为1.00万元，决算为0.82万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的28.08%，完成年初预算的82.00%，具体是国内接待费支出决算0.82万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

镇康县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为3.10万元，支出决算为2.92万元，完成年初预算的94.19%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为2.10万元，决算为2.10万元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为1.00万元，决算为0.82万元，完成年初预算的82.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是2023年按照过紧日子要求，严格控制“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数；三是由于单位公车老旧，维修费用较大，加之审计任务重，出差次数变多，公车所需油费也较大，故公务用车运行维护费支出预算数与决算数一致。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加0.67万元，增长29.78%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少0.07万元，下降3.23%；公务接待费支出决算增加0.74万元，增长925.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因一是2023年疫情全面解封后，为应对各项检查工作，接待费较上年有所增加，恢复正常公务接待；二是2023年使用公车出行有所减少，因此本年度公务公车运行维护费支出减少；虽然两项费用一增一减，但总体上还是较上年有所增加。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待14批次（其中：外事接待0批次），接待人次70人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待上级调研、检查人员发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

镇康县审计局2023年机关运行经费支出36.62万元，比上年减少1.03万元，下降2.74%，主要原因是2023年下半年我单位新增退休人员，导致机关运行经费支出减少。单位机关运行经费主要用于保障机关的正常运转所产生的办公经费（不包含人员工资）。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，镇康县审计局资产总额61.21万元，其中，流动资产22.28万元，固定资产38.93万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.00万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少7.51万元，其中固定资产增加0.94万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，镇康县审计局政府采购支出总额8.31万元，其中：政府采购货物支出8.31万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

镇康县审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及单位预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各单位（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。