第一部分 沧源佤族自治县审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 沧源佤族自治县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

沧源佤族自治县审计局成立于1984年1月，属沧源县人民政府工作部门。主要职能是：

1.主管沧源佤族自治县审计工作。负责对财政收支和法律规定属于审计监督范围的财政财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价、作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会中介机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向中共沧源佤族自治县审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告；受沧源佤族自治县人民政府委托向沧源佤族自治县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向沧源佤族自治县人民政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向沧源佤族自治县委、县政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定权限范围内作出审计决定向有关主管机关提出处理处罚的建议。县级预算执行情况和其他财政收支、县级各部门（含直属单位）预算执行、决算草案和其他财政收支情况；上级财政转移支付资金收支情况；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级公共工程项目的资金管理使用和建设运行情况；自然资源管理、污染治理和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益情况；有关社会保障基金社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支情况；国际组织和外国政府援助、贷款项目管理使用情况；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县管领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计，对国有企业领导干部实施经济责任审计。

6.组织实施对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况，财政预算管理及国有资产使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或者县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机关依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.配合上级审计机关实施特定项目的专项审计调查，纠正本级审计机关违反国家和有关规定作出的审计决定。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导推广信息技术在审计领域的应用。

11.依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

12.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，沧源佤族自治县审计局紧紧围绕县委、县政府中心工作，积极担当作为，依法全面履行审计监督职责，切实提升审计工作效能，围绕中心服务大局，在促进依法行政，维护财经秩序，优化经济发展环境服务等方面发挥重要保障作用。2023年度沧源佤族自治县审计局实施审计项目13个。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

沧源佤族自治县审计局共设置7个内设机构，包括：办公室、法规股、电子数据审计股、财政审计股、行政事业审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

沧源佤族自治县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

沧源佤族自治县审计局2023年末实有人员编制9人。其中：行政编制9人（含行政工勤编制0人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员13人（含行政工勤人员0人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员5人（离休0人，退休5人）。

年末其他人员6人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员5人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人，其他收入开支人员1人。年末学生0人。年末遗属0人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2023年度部门决算表

（详见附件）

沧源佤族自治县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。沧源佤族自治县审计局2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

沧源佤族自治县审计局2023年度收入合计420.34万元。其中：财政拨款收入405.28万元，占总收入的96.42%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入15.06万元，占总收入的3.58%。与上年相比，收入合计减少78.57万元，下降15.75%。其中：财政拨款收入减少73.52万元，下降15.36%；上级补助收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；事业收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少5.05万元，下降25.11%。主要原因是：1.财政拨款收入减少的主要原因是本年度省财政拨入执法办案补助较上年减少；2.其他收入减少的主要原因是县级财政聘用的县级引进人才1人于2022年7月到龄退休，因此其他收入较上年减少。

二、支出决算情况说明

沧源佤族自治县审计局2023年度支出合计440.93万元。其中：基本支出353.73万元，占总支出的80.23%；项目支出87.19万元，占总支出的19.77%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少92.77万元，下降17.38%。其中：基本支出增加2.01万元，增长0.57%；项目支出减少94.79万元，下降52.09%；上缴上级支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因是：1.基本支出增加的主要原因是2023年退休人员增加，造成其他收入保障的退休职工统筹外退休费较上年增加较多；2.项目支出减少的主要原因是按照省委、省政府过紧日子的要求，本年度审计业务经费项目及审计执法办案补助项目支出压减较多。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障沧源佤族自治县审计局机构正常运转的日常支出353.73万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出313.14万元，占基本支出的88.53%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费40.59万元，占基本支出的11.47%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障沧源佤族自治县审计局完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出87.19万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出72.58万元，占项目支出的83.24%，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；审计执法办案补助项目支出7.40万元，占项目支出的8.49%，主要用于加强审计机关建设，不断提升审计实力；其他审计专项经费项目支出7.21万元，占项目支出的8.27%，主要用于持续加强审计局机关自身建设，提高审计服务能力。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

沧源佤族自治县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出422.89万元，占本年支出合计的95.91%。与上年相比减少90.70万元，下降17.66%，主要原因是：按照省委、省政府过紧日子的要求，本年度审计业务经费项目及审计执法办案补助项目支出减少较多。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出354.23万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.77%。其中：行政运行249.52万元，主要用于本单位人员经费及公用经费支出；审计业务90.10万元，主要用于本单位审计项目经费支出；其他审计事务支出14.61万元，主要用于加强审计局机关自身建设提高审计服务能力及其他审计事务方面的支出；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出28.86万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.82%，其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出26.47万元，主要用于单位工作人员的养老保险社保缴费；机关事业单位职业年金缴费支出2.39万元，主要用于单位职工职业年金缴费支出；

9.卫生健康（类）支出17.43万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.12%，其中：行政单位医疗11.99万元，公务员医疗补助5.07万元，其他行政事业单位医疗支出0.37万元，主要用于本单位职工医疗保险缴费、公务员医疗补助、大病医疗保险缴费等支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出22.37万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.29%；其中：住房公积金支出22.37万元，主要用于单位工作人员的住房公积金缴费；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为5.50万元，决算为2.61万元，完成年初预算的47.45%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为3.50万元，决算为2.04万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的78.16%，完成年初预算的58.29%；公务接待费支出年初预算为2.00万元，决算为0.57万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的21.84%，完成年初预算的28.50%，具体是国内接待费支出决算0.57万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

沧源佤族自治县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为5.50万元，支出决算为2.61万元，完成年初预算的47.45%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为3.50万元，决算为2.04万元，完成年初预算的58.29%；公务接待费支出年初预算为2.00万元，决算为0.57万元，完成年初预算的28.50%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，严格控制“三公”经费支出，公务接待费支出方面严格执行无公函不接待、控制陪餐人数、防止出现一函多餐现象，有效减少了公务接待费支出；公务用车运行维护费方面，在派车、修车等方面严格执行审批制度，从严控制公务用车运行维护费支出。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少0.81万元，下降23.68%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少0.32万元，下降13.56%；公务接待费支出决算减少0.49万元，下降46.23%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，严格控制“三公”经费支出，加强公务用车维修保养和使用管理，从严控制公务接待次数和人数等。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待12批次（其中：外事接待0批次），接待人次75人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级单位到我单位进行审计业务检查、指导等工作发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

沧源佤族自治县审计局2023年机关运行经费支出40.59万元，比上年增加3.85万元，增长10.48%，主要原因是本年度用于提升审计机关工作能力购买征订的报纸杂志及审计书刊费用增长较多。单位机关运行经费主要用于保障本单位机构正常运转开支的费用，具体情况：办公费7.58万元、水费0.08万元、电费0.62万元、物业管理费0.11万元、差旅费1.32万元、维修费2.21万元、公务接待费0.57万元、劳务费1.24万元、工会经费11.71万元、福利费0.12万元、公务用车运行维护费2.04万元、其他交通费用12.99万元。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，沧源佤族自治县审计局资产总额528.09万元，其中，流动资产42.10万元，固定资产482.90万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产3.09万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少21.24万元，其中固定资产增加10.64万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产23项，账面原值10.97万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，沧源佤族自治县审计局政府采购支出总额14.13万元，其中：政府采购货物支出11.15万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出2.98万元。授予中小企业合同金额0.00万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

沧源佤族自治县审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。