第一部分 耿马傣族佤族自治县审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 耿马傣族佤族自治县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有监督被审计单位整改的责任。

2.参与起草财政经济及有关地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况和审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委、县政府有关部门和乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市、县财政转移支付资金；使用县级财政资金和事业单位和社会团体的财政收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目和资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按照规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、市、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督县域内部审计工作，核查社会审计机构依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成县委、县政府交办的其他任务。

11.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全县统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，提高监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，耿马傣族佤族自治县审计局在县委、县政府的领导下，立足经济监督定位，聚焦主责主业，突出对经济和社会中的热点、难点和领导关注、群众关心的问题开展审计监督，在维护财经秩序、推进廉政建设、优化经济发展环境服务等方面发挥了积极的作用，各项工作取得了良好成效。2023年度耿马傣族佤族自治县审计局实施审计项目15个。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

耿马傣族佤族自治县审计局共设置8个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、电子数据审计股、社会保障审计股、农业与自然资源环境审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

耿马傣族佤族自治县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

耿马傣族佤族自治县审计局2023年末实有人员编制15人。其中：行政编制15人（含行政工勤编制1人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员15人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离

退休人员9人（离休0人，退休9人）。

年末其他人员7人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员7人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2023年度部门决算表

（详见附件）

耿马傣族佤族自治县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；耿马傣族佤族自治县审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

耿马傣族佤族自治县审计局2023年度收入合计442.38万元。其中：财政拨款收入421.66万元，占总收入的95.32%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入20.72万元，占总收入的4.68%。与上年相比，收入合计减少78.36万元，下降15.05%。其中：财政拨款收入减少80.84万元，下降16.09%；上级补助收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；事业收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入增加2.48万元，增长13.60%。主要原因一是购置信创设备减少，使财政拨款收入减少；二是新增1名退休人员，退休人员工资增加，使其他收入增加。

二、支出决算情况说明

耿马傣族佤族自治县审计局2023年度支出合计455.16万元。其中：基本支出382.98万元，占总支出的84.14%；项目支出72.18万元，占总支出的15.86%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少79.08万元，下降14.80%。其中：基本支出增加9.90万元，增长2.65%；项目支出减少88.98万元，下降55.21%；上缴上级支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因一是在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，以及补发行政人员基础性绩效，使基本支出较上年增加；二是执法办案补助减少，使项目支出较上年减少。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障耿马傣族佤族自治县审计局机构正常运转的日常支出382.98万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出343.90万元，占基本支出的89.80%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费39.08万元，占基本支出的10.20%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障耿马傣族佤族自治县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出72.18万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出64.68万元，用于审计业务开展所需的各种费用，占比89.61%；审计处理处罚成本性返还项目支出3.41万元，用于审计业务开展所需的各种费用，占比4.72%；非同级财政拨款项目支出4.09万元，用于审计业务开展所需的各种费用，占比5.67%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

耿马傣族佤族自治县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出427.53万元，占本年支出合计的93.93%。与上年相比减少76.21万元，下降15.13%，主要原因是购置信创设备减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出342.67万元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.15%。其中：行政运行248.64万元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务87.24万元，主要用于审计机关审计项目经费支出；其他审计事务支出6.79万元，主要用于其他审计事务支出；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出39.74万元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.30%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出28.14万元，主要用于审计机关事业单位基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出11.60万元，主要用于审计机关事业单位职业年金缴费支出；

9.卫生健康（类）支出21.72万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.08%。其中：行政单位医疗15.59万元，公务员医疗补助5.60万元，其他行政事业单位医疗支出0.53万元，主要用于单位职工基本医疗保险、公务员医疗补助及大病医疗保险缴费支出。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出23.40万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.47%。其中：住房公积金支出23.40万元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为3.59万元，决算为2.25万元，完成年初预算的62.67%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.59万元，决算为1.59万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的70.67%，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为2.00万元，决算为0.66万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的29.33%，完成年初预算的33.00%，具体是国内接待费支出决算0.66万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

耿马傣族佤族自治县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为3.59万元，支出决算为2.25万元，完成年初预算的62.67%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.59万元，决算为1.59万元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为2.00万元，决算为0.66万元，完成年初预算的33.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因一是按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，倡导厉行节约，严格控制公务接待的次数和人次；三是公务用车运行维护费支出按照年初预算数执行，严控公车使用次数。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少1.02万元，下降31.19%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算为0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算为1.59万元，与上年持平，无增减变动；公务接待费支出决算减少1.02万元，下降60.71%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，倡导厉行节约，严格控制公务接待的次数和人次，从严控制公务用车运行维护费支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计业务相关工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待7批次（其中：外事接待0批次），接待人次80人（其中：外事接待人次0人）。主要用于相关审计业务及各项相关工作监督检查发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

耿马傣族佤族自治县审计局2023年机关运行经费支出32.88万元，比上年减少3.73万元，下降10.19%，主要原因是减少了办公费、差旅费等机关运行经费支出。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费等。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，耿马傣族佤族自治县审计局资产总额173.24万元，其中，流动资产19.52万元，固定资产146.84万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产6.88万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少27.89万元，其中固定资产减少6.87万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，耿马傣族佤族自治县审计局政府采购支出总额5.50万元，其中：政府采购货物支出5.50万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

耿马傣族佤族自治县审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计业务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。