一、审计整改情况

　　（一）会计凭证原始凭证附件资料不齐全的整改情况。审计发现“市卫生健康委2020年10月32#凭证支会议餐费1400元，未附菜单。”检查中发现的原始凭证中票据、附件不完整的现象，我们及时对原始凭证进行清理核对，并补充齐全了附件资料，下一步在单据审核时，将要求财务人员加强对报销原始凭据和附件资料的审核，确保原始凭证真实完整，严格按照会计制度规定认真审核，做到附件齐备、数字准确、账目清楚。

　　（二）虚增支出130000元的整改情况。组审计发现“市卫生健康委2020年12月123#凭证预支东方航空机票款130000元，虚增支出”。已按照规定进行账务调整，将剩余未使用的机票款金额在2021年重新调整会计科目，借：预付账款，贷：累计盈余—以前年度盈余调整变动。今后我单位将认真贯彻执行《中华人民共和国预算法实施条例》等相关规定，不虚增支出，严格办理用款计划，按预算、按计划拨款。

　　（三）将东航退套票补差价3160元计入其他收入，造成虚增收入的整改情况。审计发现“市卫生健康委2020年5月2#凭证将东航退套票补差价3160元计入其他收入，造成虚增收入的问题”。我单位已按照规定在2021年7月调整会计科目，将东航退套票补差价3160元实际冲减2019年多计差旅费支出3160元。今后我单位将加强预算支出的管理，严格执行预算和财务制度，严格按照实际发生的经济业务事项进行会计核算。

　　（四）差旅费报销管理不规范的整改情况。审计发现“市卫生健康委2020年6月26#凭证及28#凭证支付差旅费，出差派遣审批时间在出差时间之后，未对出差行为提前做好审批的问题”。针对此问题，我单位将加强工作人员差旅活动和经费报销的内控管理，完善差旅审批制度流程，相关领导和财务人员对差旅报销进行审核把关，严格对出差行为提前做好审批，规范管理差旅费报销程序。

　　二、下步工作

　　通过此次审计，审计组在《审计调查报告》中提出的问题及处理意见和建议，指出我单位财务管理工作中存在的问题和不足，我们将认真进行整改，吸取教训，严格财务报销审核，加强财务规范管理。进一步加强财务人员法律法规的学习，认真遵守《政府会计制度》和《中华人民共和国会计法》等相关制度，增强业务技能培训，提高财会人员的政策水平、思想素质和业务素质。健全完善财务内部管理制度，合法合规进行会计核算及账务处理，坚决杜绝违反财务规定的行为发生。

　　临沧市卫生健康委员会

　　2021年8月19日