根据《临沧市审计局审计报告》（临审固报〔2021〕3号）要求，市自然资源和规划局高度重视，迅速部署审计整改工作，及时分解整改任务，强化责任担当，对审计发现问题立行立改，确保问题整改到位，推动各项工作规范运行。截至目前，审计发现的问题已全部整改完成。现将整改情况公告如下：

一、审计整改工作部署情况

（一）成立整改机构。为切实加强整改工作的组织保障，成立了由党组书记、局长任组长，党组成员、分管副局长任副组长，办公室、财务科、政策法规和执法监督科、规划技术中心、城市规划馆负责同志为成员的整改工作领导小组，相关同志为具体工作人员，负责统筹、抓好整改落实。

（二）制定整改方案。召开局党组会议进行专题研究，针对审计发现问题，严格按照审计提出的处理意见和审计建议，逐项制定整改措施，明确整改责任领导、责任人，压实整改责任。

（三）坚持立行立改。在审计组审计期间，对发现工程资料方面的问题，加强对接协调，及时组织施工单位、监理单位即时整改，做到立行立改。对发现财务方面的问题，委托临沧中信会计师事务所，对财务、账务方面出具审计整改专业咨询意见，出具项目竣工结算报告，确保依法依规整改。

（四）加强法律法规学习。组织财务科、办公室、城市规划馆等相关业务科室，认真学习《会计基础工作规范》《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》《中华人民共和国招标投标法》等相关法规，进一步增强法纪意识，严格财经纪律，强化资金监督管理和使用，切实加强财务管理。

二、具体问题整改情况

（一）关于“经审计发现多计工程价款”问题的整改情况。经过与施工单位沟通协调，已签订建设工程结算金额确认书。此项已完成整改。

（二）关于“工程签证办理不规范”问题的整改情况。在整改工作中，一是组织城市规划馆专人负责，逐项梳理排查，对资料缺失的工程签证形成清单；二是组织施工单位、监理单位、造价单位，对资料缺失的工程签证进行逐项核实，逐一进行补充完善，目前已全部补齐缺失的资料和签证。此项已完成整改。

（三）关于“先开工，后取得施工许可证”问题的整改情况。在整改工作中，一是组织学习《住房和城乡建设部关于修改〈建筑工程施工许可管理办法〉的决定》（住房和城乡建设部令第42号）等相关建设规定，进一步提高认识，增强依法依规建设意识；二是加强内部管理，对今后涉及直接实施的建设项目，严格执行基本建设程序，做到严格依法依规，坚决杜绝此类问题发生。此项已完成整改，并长期坚持。

（四）关于“虚列项目投资”问题的整改情况。在整改工作中，一是委托临沧中信会计师事务所，查阅与项目相关的原始凭证及相关资料，认真进行梳理，出具《专业咨询报告》；二是根据《专业咨询报告》的整改咨询意见，及时完成了调账处理，真实完整反映项目投资情况。此项已完成整改。

（五）关于“挪用项目资金用于购置办公用品及家具、保安工资等支出”问题的整改情况。在整改工作中，一是委托临沧中信会计师事务所，查阅与项目相关的原始凭证及相关资料，认真进行梳理，出具《专业咨询报告》；二是及时向市财政局请示汇报，请求专项拨付城市规划馆运营维护经费，专项用于归还2017年11月至2018年11月统筹使用项目建设资金支付运营管理资金，市财政局同意对原所用资金用途渠道予以认可；三是根据《专业咨询报告》的整改咨询意见，及时完成了账务调整。此项已完成整改。

（六）关于“会计核算不规范”问题的整改情况。在整改工作中，一是委托临沧中信会计师事务所，查阅与项目相关的原始凭证及相关资料，认真进行梳理，出具《专业咨询报告》；二是根据《专业咨询报告》的整改咨询意见，及时完成了调账处理，真实完整反映支出情况。此项已完成整改。

通过逐项整改，针对审计发现临沧市城市规划馆项目建设问题，已全部整改完毕。

三、下步工作

在下步工作中，临沧市自然资源和规划局将深刻汲取教训，举一反三，全面加强管理，确保各项建设依法依规。一是严格依法依规建设，严格执行《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国建筑法》《中华人民共和国招标投标法》及相关法律、行政法规，强化项目管理，严格项目建设程序和要求。二是严肃财经纪律，严格按照预算法的规定编制预算，坚决杜绝虚列项目投资、挪用项目资金，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。三是加强财务管理，严格执行会计法和会计制度，完善财务内控管理制度，建立长效机制，切实提高财政资源配置效率和使用效益。

临沧市自然资源和规划局

2022年2月24日