根据《审计报告》（临审固报〔2024〕2号）、（临审固报〔2024〕3号）、（临审固报〔2024〕4号）、（临审固报〔2024〕5号）及（临审固报〔2024〕6号）提出存在的45个问题以及市审计局提出的审计意见和建议，市检验检测认证院高度重视，对审计反馈的问题进行了认真的研究和整改。截至2024年12月，42个问题已完成整改，3个问题正在整改中。现将整改结果情况公示如下：

一、单位基本情况

根据《中共临沧市委 香港六宝典资料免费关于印发<临沧市检验检测机构整合改革方案>的通知》（临委〔2024〕31号）精神，2024年2月4日由原市质量技术监督综合检测中心､原市农产品质量安全检验检测中心､原市食品药品检验所､原市粮油质量监督检验管理站及原临翔区农产品质量安全检验检测站等5个机构整合成立了临沧市检验检测认证院；2024年2月27日正式挂牌，2024年5月22日办理了事业单位法人证书。

二、审计发现问题整改落实情况

目前，审计报告问题清单提出的45个问题，其中38个立行立改问题，37个已完成整改，1个正在整改中；7个分阶段整改问题，5个已完成整改，2个正在整改中。被审计单位通过组织学习法律法规，会计调账、资产录入调整、资产处置、资产划拨及资产折旧补计提等方式进行整改。正在整改中的3个问题均已制定整改措施、计划和时间节点。

(一)被审计单位：原临沧市农产品质量安全检验检测中心

《审计发现问题清单》指出5个问题，全部为立行立改类，目前已全部整改完毕。

关于预算执行不规范的2个问题和关于资产管理不规范的3个问题，已整改完毕。一是已组织了相关人员进行有关规定的学习；二是建立严格的审批流程，严格按照实际发生的经济业务事项进行会计核算，真实反映本单位经费支出情况；三是已在预算管理一体化系统（资产业务端）将资产信息进行了修正；四是盘盈的设备已及时补录固定资产并完成折旧补提；五是已将实属于原市农产品中心的车辆从市种子管理站申请划拨至市检验检测认证院并办理了过户手续，闲置的54项仪器设备，根据市机关事务服务中心批复，全部划拨到市检验检测认证院，已完成搬运并投入使用。

（二）被审计单位：原临沧市质量技术监督综合检测中心

《审计发现问题清单》指出18个问题，其中立行立改类问题11个，分阶段整改类问题7个。目前已完成整改16个问题，其中立行立改类问题11个，分阶段整改类问题5个。2个分阶段整改类问题正在积极整改中。

1.关于费用报销不规范的3个问题（立行立改类），已整改完毕。一是已将原始凭证缺少资料补齐；二是超报销费用的，具体费用已退回并缴同级国库；以后工作中，严把事前审批、财务报销审批关，杜绝类似情况发生。

2.关于内控措施执行不到位的2个问题（立行立改类），已整改完毕。一是制定了《临沧市质量技术监督综合检测中心风险评估管理制度》和《临沧市质量技术监督综合检测中心国有资产管理内部控制制度》；二是对经办人员及经办部门进行提醒，严格落实事前审批制度，杜绝类似情况发生。

3.关于资产管理不规范的7个问题（其中立行立改类3个问题、分阶段整改类4个问题），3个立行立改类问题已整改完毕，3个分阶段整改类问题也已整改完毕，1个分阶段整改类问题正在整改中（未到整改期限）。一是固定资产系统登录信息已修正完毕，实物与账已核对一致；二是闲置设备已重新规划搬运重新启用；三是少计提折旧的已补齐计提；四是未入无形资产的已补入资产并补提摊销。并要求资产使用部门、资产管理部门和财务人员，联动实时开展资产管理工作。

1个分阶段整改类问题正在整改中：原市质量技术监督综合检测中心位于临翔区章嘎社区南天路280号的办公用房，目前正在理清房屋不动产证办理条件，并积极筹措资金拟开展房屋安全鉴定和开展消防设施维修整改以使得验收通过。待办证资料齐全后及时申办权属登记。

4.关于其他方面存在的6个问题（其中立行立改类3个问题、分阶段整改类3个问题），3个立行立改类问题已整改完毕，2个分阶段整改类问题也已整改完毕，1个分阶段整改类问题正在整改中（未到整改期限）。一是长期往来款已核销完毕；二是P2实验室改造已重新按审计建议年限进行长期摊销；三是6间超标办公室已调配8人新搬入合并办公，符合标准。

1个分阶段整改类问题正在整改中：对2023年16个送检单位完成检验项目未确认经营收入824471.60元（合同价）。目前已有8个单位完成交费且计收入746197.60元，尚有8个单位待交费、金额小计78274.00元（合同价），继续安排专人进行费用催交｡

（三）被审计单位：原临沧市食品药品检验所

《审计发现问题清单》指出14个问题，全部为立行立改类问题。目前13个问题已完成整改，1个问题正在积极整改中。

1.关于预算执行不到位的3个问题，已整改完毕。一是已组织人员进行相关培训学习；二是将未开展的项目存量款50000.00元已上缴同级国库。

2.关于费用报销不规范的2个问题，已整改完毕。一是超标报销费用已退至同级国库；二是已开展财务业务培训工作，在今后工作中严格执行财务报销管理制度，严格费用报销审核，杜绝手续资料少缺的情况发生。

3.关于内控制度执行不到位的2个问题，已整改完毕。已组织人员完成专题学习。

4.资产管理不规范的5个问题，已整改完毕。一是资产卡片信息有误的已作修正，做到账、卡、物相符；二是盘亏的设备已获得批复进行了处置；三是闲置的设备已结合机构改革资源整合完成了重启使用。

5.其他方面存在的2个问题，1个已整改完毕，1个正在整改中（需阶段性整改）。房屋入固资少核算的部分已经补输录资产且补计提折旧。

1个问题正在整改中：2019年初市财政局核拨的垫付工程专款505100.00元，单位挂往来款核算，基于数额较大，需逐年分摊核销。结合实际，需阶段性整改。

（四）被审计单位：原临沧市粮油质量监督检验管理站（非独立核算）

《审计发现问题清单》指出4个问题，全部为立行立改类问题。该原单位非财务独立核算，其原主管部门就相关问题已给予协助整改，目前4个问题已完成整改。

（五）被审计单位：原临翔区农产品质量安全检验检测站（非独立核算）

《审计发现问题清单》指出4个问题，全部为立行立改类问题。该原单位非财务独立核算且人员不转隶至市检验检测认证院，其原主管部门就相关问题已给予协助整改，目前4个问题已完成整改。

三、下步工作

市检验检测认证院将以此次审计反馈问题整改及机构改革过渡为契机，积极整改落实，吸取教训，举一反三，既治标更治本，在今后的工作中，将重点抓好以下3个方面工作：

一是要严格执行《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》以及财政预算相关规定，对无预算的项目坚决不予支出。

二是要完善项目绩效管理制度，加强项目绩效管理。通过完善制度建设、优化业务操作规程，强化制度执行，加强业务能力提升等措施加强对项目建设及项目绩效的管理。对项目的实施情况、资金收支情况、绩效目标的实现情况和结果应用等作出全方位的总结和评价。

三是要建立健全财务人员、资产使用人员及资产管理人员的沟通协调机制，建立资产定期或不定期清查盘点机制，将盘点工作作为资产管理常态化工作抓严抓实。

                              临沧市检验检测认证院

                                2024年12月17日